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完成科技型中小企業(yè)入庫，需不需要填免稅收入、減計(jì)收入等優(yōu)惠明細(xì)表？還有如果當(dāng)季收入不超30萬，需填減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表？謝謝老師
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你好，不需要填的，當(dāng)季收入不超30萬需要填寫增值稅減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表
2020 07/14 09:43
84785009 
2020 07/14 10:07
好的，市場推廣贈(zèng)送產(chǎn)品視同銷售，計(jì)提了應(yīng)交稅費(fèi)和沖減庫存商品，對(duì)應(yīng)的是銷售費(fèi)用，那么申報(bào)增值稅時(shí)，是按會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理的主營業(yè)務(wù)收入申報(bào)，還是視同銷售的產(chǎn)品，也要計(jì)入一起申報(bào)收入，謝謝
慧老師 
2020 07/14 10:08
你好，需要視同銷售確認(rèn)收入，申報(bào)增值稅
84785009
2020 07/14 10:15
但沒有收到，直接沖減庫存商品，稅款是按視同銷收入計(jì)提，那賬務(wù)的主營業(yè)務(wù)收入實(shí)際沒有那么多的，借：銷售費(fèi)用，貸：庫存商品和應(yīng)交稅費(fèi)，對(duì)嗎？
慧老師
2020 07/14 10:16
你好，對(duì)的，是這樣做的
84785009
2020 07/14 10:19
那增稅款的收入怎么申報(bào)，才和賬務(wù)的應(yīng)交稅費(fèi)的稅款一致？
慧老師
2020 07/14 10:21
你這個(gè)賬面增值稅是按照市場價(jià)格計(jì)算的，申報(bào)的時(shí)候也是市場價(jià)格填寫在未開發(fā)票收入里面
84785009
2020 07/14 10:30
明白，雖然沒有對(duì)應(yīng)的主營業(yè)務(wù)收入，但有增值稅，必須要有一個(gè)對(duì)應(yīng)收入去填報(bào)增值稅，是嗎
慧老師
2020 07/14 10:33
你好，是的，是這樣的
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