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實(shí)務(wù)
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資產(chǎn)負(fù)債表期末余額減期初余額等于利潤表的本年累計(jì)，為什么它會等于本月金額？哪里錯(cuò)了？
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你好，你這個(gè)應(yīng)該是按月做的報(bào)表吧，現(xiàn)在是7月，所以你那邊所謂的期初應(yīng)該是6月的數(shù)據(jù)，自然差額就是等于本月數(shù)。
2020 07/14 10:13
84785044 
2020 07/14 10:15
那要怎么改？這是家半路過來的公司
宇飛老師 
2020 07/14 10:18
你先對下這個(gè)月月初數(shù)據(jù)是否等于6月底的數(shù)據(jù)，如果對的上就不用改。
宇飛老師
2020 07/14 10:19
算的口徑不一樣，如果是按月，那么期末減去期初就是本月，如果是按年，那么期末減去期初（這邊指的是1月初）是本年
84785044
2020 07/14 10:19
能對上，但構(gòu)稽關(guān)系不等
怎么辦？
宇飛老師
2020 07/14 10:22
是什么鉤稽關(guān)系不等
84785044
2020 07/14 10:24
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配期末余額減去期初余額等于利潤表的本年累計(jì)金額，現(xiàn)在它等于本月金 額這可以嗎？有沒有錯(cuò)？怎么改正？
宇飛老師
2020 07/14 10:28
不行的，資產(chǎn)負(fù)債表期末減去期初要等于本年數(shù)。你這個(gè)期初是否等于去年12月的期末。
84785044
2020 07/14 10:30
因?yàn)槭前肼愤^來的公司，所以取數(shù)取的是5月底的，
那要怎么改才可以？
宇飛老師
2020 07/14 10:32
如果以前的賬是亂的那就從5月開始吧，所以你六月的報(bào)表自然是期末減去期初等于本月，因?yàn)槠诔跏?月啊。除非你能夠把前面幾個(gè)月的數(shù)據(jù)也搞清楚。
84785044
2020 07/14 10:35
那接下來一直是這樣嗎？這種現(xiàn)象是不是到明年就結(jié)束了？總感覺有點(diǎn)復(fù)雜，
宇飛老師
2020 07/14 10:35
嗯，從明年開始就正常了，明年的期初就是今年的期末了，后面就都正常了。
84785044
2020 07/14 10:36
好的謝謝老師
宇飛老師
2020 07/14 10:36
不客氣，滿意請給五星評價(jià)哈。
84785044
2020 07/14 10:40
老師，還有個(gè)問題 ，應(yīng)付職工工資，計(jì)提數(shù)是應(yīng)發(fā)數(shù)，它跟可抵扣應(yīng)付職工薪酬的差額是實(shí)發(fā)數(shù)，那資 產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬的數(shù)據(jù)是不是應(yīng)發(fā)數(shù)加上社保公積金及應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅？
宇飛老師
2020 07/14 10:47
資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)數(shù)加上單位承擔(dān)的社保公積金。
宇飛老師
2020 07/14 10:48
應(yīng)發(fā)數(shù)已經(jīng)包括了代扣的個(gè)稅在里面了。
84785044
2020 07/14 10:52
那跟個(gè)人所得稅有關(guān)嗎？
宇飛老師
2020 07/14 10:53
有關(guān)系啊，就是先代扣下來，然后再去給個(gè)人申報(bào)，但是個(gè)稅不影響職工薪酬。
宇飛老師
2020 07/14 10:53
比如應(yīng)發(fā)6000，個(gè)稅100，是按照6000確認(rèn)職工薪酬的。
84785044
2020 07/14 10:59
這樣老師，應(yīng)發(fā)數(shù)是24550.63，個(gè)人社保3105，個(gè)人公積金1115，個(gè)稅2.52，實(shí)發(fā)數(shù)是20328.11，分錄是怎樣的？資 產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬數(shù)據(jù)是28773.15，有沒有做錯(cuò)？
宇飛老師
2020 07/14 11:01
分錄是
借：應(yīng)付職工薪酬 24550.63
其他應(yīng)付款-社保公積金等1115+3105
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 2.52
貸銀行存款20328.11
職工薪酬是應(yīng)發(fā)數(shù)24550.63
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