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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司是小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問本期企業(yè)所得稅季度申報(bào)表上“本年累計(jì)金額”是填寫本季度累計(jì)金額還是本年累計(jì)金額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好
您適用的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，并且屬于按季度報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表的納稅人，在編制《利潤(rùn)表》時(shí)，“本月金額”應(yīng)填寫當(dāng)季最后一個(gè)月的相關(guān)數(shù)據(jù)。例：一季度《利潤(rùn)表》“本月金額”應(yīng)填寫3月份當(dāng)月數(shù)據(jù)，“本年累計(jì)金額”應(yīng)填寫1-3月份數(shù)據(jù)。
2020 07/14 11:15
84784996 
2020 07/14 11:17
不太明白。請(qǐng)問現(xiàn)在申報(bào)第二季度的，金額是填寫“1-6月”金額還是填“4-6月”金額？
張艷老師 
2020 07/14 11:18
申報(bào)二季度的話，本月金額填寫6月份的數(shù)字，本年累計(jì)金額填寫1-6月的累計(jì)數(shù)。
84784996
2020 07/14 11:20
謝謝。申報(bào)表上沒有本月數(shù)這一攔
張艷老師
2020 07/14 11:21
請(qǐng)將您公司的財(cái)務(wù)報(bào)表截圖上傳一下。現(xiàn)在各地稅局的報(bào)表還可能不一致，而且填寫方法還有可能有差異的。
84784996
2020 07/14 11:23
老師，您可能看錯(cuò)了，我是說企業(yè)所得稅季度申報(bào)表的填寫
張艷老師
2020 07/14 11:24
申報(bào)表主表的話，是填寫1-6月份的累計(jì)數(shù)。抱歉。
84784996
2020 07/14 11:24
好的，謝謝
張艷老師
2020 07/14 11:25
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！
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