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是這樣，我們單位平時都是借：應(yīng)付職工薪酬貸：其他應(yīng)收款（保險(xiǎn)）貸：其他應(yīng)付款（個別員工暫時不開掛帳）....現(xiàn)在確定之前年度和今年這些掛帳的員工工資都不開了，我就想把其他應(yīng)付款里掛帳的工資處理，請問怎么處理，我要是借：應(yīng)付職工薪酬紅字貸：其他應(yīng)付款紅字，就會本月出現(xiàn)報(bào)工會經(jīng)費(fèi)時候應(yīng)付職工薪酬紅字的情況

你直接紅字沖掉即可 直接做 或者你做相反分錄沖

我是沖了，當(dāng)月的應(yīng)付職工薪酬小于我沖紅字的應(yīng)付職工薪酬，報(bào)稅時候應(yīng)付職工薪酬這塊是紅字，填上表顯示出現(xiàn)負(fù)數(shù)小于應(yīng)繳稅額，表不讓報(bào)??？我之前掛二十多萬其他應(yīng)付款包含近兩年的，這樣怎么辦呢老師

你好 你掛的這個實(shí)際就是賬務(wù)處理錯誤了 你申報(bào)按你們當(dāng)期的數(shù)據(jù)報(bào)稅 不看你紅沖之后的數(shù)據(jù)來報(bào)

那我沖回做賬的分錄，不就是之前掛的其他應(yīng)付款不付了這回沖回了，那之前不等于多交稅了嗎？因?yàn)橹皯?yīng)付職工薪酬的金額是含著掛帳的其他應(yīng)付款報(bào)的稅

你好 你這個應(yīng)付職工薪酬包括了那些金額

包括了保險(xiǎn)和其他應(yīng)付款（暫時不付款先掛帳）和實(shí)際付的工資（現(xiàn)金或銀行存款）

1. 你實(shí)際付款的工資 你沒付款 掛應(yīng)付職工薪酬貸方這個是可以的 ；2. 你保險(xiǎn)是單位部分的 你們沒有繳納給社保局嗎 。2.其他應(yīng)付款 你已經(jīng)做了費(fèi)用或者成本 掛的其他應(yīng)付款貸方。 不付款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保就轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去的哦 。 應(yīng)付未付款的部分 不在支付轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去繳納企業(yè)所得稅的

我單位保險(xiǎn)單位部分走的管理費(fèi)用呀，個人部分走的其他應(yīng)收款

你好 是的 單位部分繳納給社保局了嘛 。 你現(xiàn)在不是說包括了保險(xiǎn)費(fèi) 在應(yīng)付職工薪酬 。那這部分就是單位部分的金額嗎？ 因?yàn)閭€人部分不會掛其他應(yīng)收款的。 你應(yīng)付不在支付的走營業(yè)外收入去做哦

我明白老師的意思，正常暫時不付款的工資應(yīng)該掛應(yīng)付職工薪酬貸方，但是我做了其他應(yīng)付款貸方，你的意思是我還是應(yīng)該減少負(fù)債，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入上所得稅，對嗎？

我沒太明白“其他應(yīng)付款，我已經(jīng)做了費(fèi)用或者成本”，你的意思是說我當(dāng)時走應(yīng)付職工薪酬的時候包含其他應(yīng)付款的數(shù)，就是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了

是啊，我說的應(yīng)付職工薪酬包含保險(xiǎn)費(fèi)，包含的是個人部分掛的其他應(yīng)收款，等劃保險(xiǎn)的時候再把個人扣的保險(xiǎn)走出去，就等于先扣

你好 1. 是的 你應(yīng)付不在付款就轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去的 2. 我的意思是 假如是其他應(yīng)付款 暫時不付款的 就掛其他應(yīng)付款掛著 。 后面不付款你在轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去 3. 那這個單位社保和個人社保這個 先不管他 等著繳納了后你做分錄就可以平科目的

好的，非常感謝老師的解答

沒事的 希望能幫到你