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請問繳納社保,借方科目應是其他應付款-社保,還是應付職工薪酬-社保?

84784989| 提問時間:2020 07/15 11:10
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江老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師
一、繳納社保時 借:應付職工薪酬——社保費 借:其他應收款——代扣個人社保 貸:銀行存款 二、計提社保時的分錄是費: 借:管理費用——社保費 貸:應付職工薪酬——社保費 按公司承擔的社保費用計提
2020 07/15 11:11
84784989
2020 07/15 11:23
我們單位老會計是計入其他應付款社保的,可以嗎?
江老師
2020 07/15 11:25
也是可以的,屬于實際工作中不規(guī)范的做法。 實際工作中有用此科目核算的。 但實際上應用“其他應收款”科目核算。因為都是先繳個人社保部分,再在發(fā)放工資時扣回個人社保平賬,實際工作中就是這樣的。 都是其他應收款,形成借方余額,再扣款平賬。
84784989
2020 07/15 13:20
當月社保當月計提還是提前一個月計提呢
江老師
2020 07/15 14:16
當月社保按權(quán)責發(fā)生制是當月發(fā)生時,計入當月的費用。
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