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遞延所得稅負債那里，為什么銷售費用的計稅基礎是0，不是在發(fā)生時才允許扣除嗎？計提的時候是借:銷售費用 貸:預計負債；那在計算所得稅的時候不是應該把不是在本年度發(fā)生的銷售費用調(diào)出來繳稅嗎？
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這里不是說是銷售費用的計稅基礎，這里說的是預計負債的計稅基礎是零。上面就是你實際具體的預計負債，稅法的話就是零。
2020 07/23 23:15
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預計負債的計稅基礎是不是不認計提，計提的預計負債計稅基礎為0，到預計負債實際發(fā)生時才有計稅基礎？？那如果有計提的預計負債的時候要確認遞延所得稅資產(chǎn)？？
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所得稅
在確認預計負債時，借 銷售費用 貸 預計負債。為啥會出現(xiàn)賬面大于計稅呢？計稅基礎為啥是0呢，還沒有出現(xiàn)實際發(fā)生的情況呢？謝謝
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預計負債為什么會產(chǎn)生遞延呢？一般都是借銷售費用，貸預計負債，哪里來的遞延？
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老師，為什么質(zhì)保的預計負債的計稅基礎是0，而計提壞賬準備的計稅基礎是原值。都是未來實際發(fā)生可扣除的呀
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（7）年末計提產(chǎn)品保修費用40萬元，計入銷售費用，本年實際發(fā)生保修費用60萬元，預計負債余額為80萬元。稅法規(guī)定，產(chǎn)品保修費在實際發(fā)生時可以在稅前抵扣。
計算甲公司上述資產(chǎn)或負債項目在2018年末的賬面價值和計稅基礎，以及相關的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
看答案沒看明白，老師這道題怎么做？
為什么那么作？
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查看更多- 2022年7月甲公司銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目，取得不含增值稅銷售收入9 000萬元，準予從房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入中扣減扣除項目金額100%的部分，土地增值稅稅率為40%，速算扣除系數(shù)為5%。甲公司該筆業(yè)務應繳納土地增值稅稅額的下列算式中，正確的是( ) A (9 000-5 900)x40%+5 900x5%=1 535(萬元) B 9 000x40%=3 600(萬元) C (9 000-5 900)x40%-5 900x5%=945(萬元) D 9 000x40%-5 900x5%=3 305(萬元) 答案C 扣除項目金額5900怎么算出來呢 昨天
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