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老師，老會計說收據(jù)可以入賬，匯算清繳扣除出來，可以在分紅時沖未分配利潤嗎？
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你好，收據(jù)入賬可以的，匯算清繳作調(diào)增即可?？梢詻_未分配利潤，只要能夠證明這個費用的真實性即可，收據(jù)也是費用憑據(jù)。
2020 07/27 13:47
84784997 
2020 07/27 13:51
我們廠交的電費，是收據(jù)，入生產(chǎn)成本_能源耗費嗎
宇飛老師 
2020 07/27 13:53
你好，如果這個電費能夠?qū)ｉT歸集于某個產(chǎn)品，那么可以作為生產(chǎn)成本-能耗費。
84784997
2020 07/27 13:56
費用都分攤了，匯算清繳從那減出。
宇飛老師
2020 07/27 13:58
就是直接納稅調(diào)增就可以了，比如電費是100，那就是調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
宇飛老師
2020 07/27 13:58
你這邊其實計入成本可以不調(diào)整，但是后期結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本的時候這部分也是不能扣除的。反正這個沒發(fā)票的遲早都要調(diào)增。
84784997
2020 07/27 14:07
把電費做成管理費用，這樣匯算清激直接減100元
宇飛老師
2020 07/27 14:08
嗯，建議直接作為管理費用即可。
宇飛老師
2020 07/27 14:08
匯算清繳是納稅調(diào)增100.
84784997
2020 07/27 14:13
那購買材料和小件工具的收據(jù)也入賬，作管理費用，收據(jù)有最高有限額多少不能入
宇飛老師
2020 07/27 14:14
這個倒是沒有具體規(guī)定，不過一般如果大額的必須會有發(fā)票，收據(jù)也就是小額才可能存在沒發(fā)票。
84784997
2020 07/27 15:51
算季度所得稅需要調(diào)增電費100元再算所得稅
宇飛老師
2020 07/27 15:55
嗯，對的，需要調(diào)增在計算。
84784997
2020 07/27 15:59
購材料送貨單無發(fā)票用現(xiàn)金支付12000，可以入賬做成銷售費用嗎？在算所得稅再調(diào)
84784997
2020 07/27 16:00
增加無票材料的價
宇飛老師
2020 07/27 17:22
嗯，可以，沒發(fā)票可以先入賬，后面所得稅調(diào)增。
宇飛老師
2020 07/27 17:23
如果是計入成本，那么等到后期結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候記得里面無票部分是不能夠稅前扣除的。
84784997
2020 07/27 17:24
沒有發(fā)票入賬，匯算所得稅調(diào)增了，無票入賬，會不會稅務(wù)查罰款
宇飛老師
2020 07/27 17:25
不會，你都已經(jīng)納稅調(diào)增了，沒納稅調(diào)增才會有問題。
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