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當月先開票給客戶，下個月貨物到，如何做賬？
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借應收 貸應交增值稅，后續(xù)發(fā)貨做借應收 貸主營業(yè)務收入
2020 07/27 15:01
84784970 
2020 07/27 15:13
那當月成本呢？
maize老師 
2020 07/27 15:19
你發(fā)貨的時候做成本，借主營業(yè)務成本 貸庫存商品，只開發(fā)票沒有發(fā)貨沒有成本
84784970
2020 07/27 15:26
那發(fā)貨的附件是？
84784970
2020 07/27 15:27
如果發(fā)貨，分批，分月發(fā)的，那時間上跨度太久了，會很亂哦？
maize老師
2020 07/27 15:38
你們發(fā)貨單，送貨單，這個收入確認就是根據(jù)發(fā)貨單來的，你這個亂可以自己做Excel表標記下
84784970
2020 07/27 15:45
我平時是只要開票，就結轉(zhuǎn)成本，這樣應該也關系不大吧？
maize老師
2020 07/27 15:52
這個沒有發(fā)貨是不對的，你們都沒有銷售商品出去咋先對應做收入和結轉(zhuǎn)成本了，正規(guī)是需要按納稅義務時間處理，
84784970
2020 07/27 16:42
有些客戶，我們是先收到貨款哦，算納稅義務產(chǎn)生了嗎？
maize老師
2020 07/27 16:51
是不是房屋出租，房屋出租這個先收款先發(fā)生納稅義務時間，那這個增值稅先確認，但是主營業(yè)務收入，也提供租賃提供勞務時候才確認
84784970
2020 07/27 16:54
我們是貨物的，是以貨物的所屬權轉(zhuǎn)移為確認收入是嗎？即使是先收到貨款
maize老師
2020 07/27 16:56
是的，你們發(fā)出商品才做主營業(yè)務收入，只是收款沒有轉(zhuǎn)移不做收入，
84784970
2020 07/27 17:13
還有就是，收到貨時，發(fā)票并沒有收到，怎么做分錄？
maize老師
2020 07/27 17:18
借庫存商品 貸應付賬款暫估款，不同問題麻煩重新提問，謝謝上帝
84784970
2020 07/27 17:28
都是相關的問題，那結轉(zhuǎn)也是暫估對嗎？
84784970
2020 07/27 17:29
收到發(fā)票后的分錄呢？
maize老師
2020 07/27 17:47
根據(jù)暫估去結轉(zhuǎn)成本，借庫存商品 負數(shù) 貸應付賬款暫估款 負數(shù)，結轉(zhuǎn)成本有問題沖掉借主營業(yè)務成本 負數(shù)，貸庫存商品 負數(shù)，之后按發(fā)票做，一個收入一個采購那不同問題
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