問(wèn)題已解決

上個(gè)月沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，但是有進(jìn)項(xiàng)取進(jìn)來(lái)，當(dāng)月的原材料要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還是進(jìn)項(xiàng)抵扣的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/03 11:09
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
您好，如果您沒(méi)有銷(xiāo)售額進(jìn)項(xiàng)不用抵扣，沒(méi)有銷(xiāo)售，也不用結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本，
2020 08/03 11:10
84785011
2020 08/03 11:20
那是要進(jìn)項(xiàng)用來(lái)抵扣的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，借貸怎么寫(xiě)？
玲老師
2020 08/03 11:21
沒(méi)認(rèn)證時(shí)記待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)， 認(rèn)證后 借進(jìn)項(xiàng) 貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 后面是期末結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專(zhuān)欄，可以有借方余額的。
84785011
2020 08/03 14:08
那老師，原材料這個(gè)部分怎么處理
玲老師
2020 08/03 14:09
您好，原材料正常入庫(kù)了，借原材料應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行存款等
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