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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我這邊購買設(shè)備配件，款已支付，配件也已經(jīng)收到并使用了，還沒有收到發(fā)票，賬務(wù)要怎么處理
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你好，可以暫估入庫借固定資產(chǎn)貸應(yīng)付賬款暫估，借應(yīng)付賬款貸銀行存款
2020 08/03 12:04
玲老師 
2020 08/03 12:04
如果只是買的設(shè)備配件，可以用周轉(zhuǎn)材料，這個(gè)科目
84784992 
2020 08/03 12:06
老師我們這邊的設(shè)備都是經(jīng)營(yíng)性租賃來的，可以記固定資產(chǎn)嗎？
玲老師
2020 08/03 12:07
你好，租賃來的不計(jì)固定資產(chǎn)，您可以寄成本或者費(fèi)用，
84784992
2020 08/03 12:07
還有老師我們這邊是加工生鐵，經(jīng)常要買那個(gè)高溫水泥等等的材料，每次購進(jìn)這個(gè)材料的時(shí)候我又要記什么科目
84784992
2020 08/03 12:10
老師那我們買來這個(gè)設(shè)備配件的時(shí)候就是上面說的配件已經(jīng)收到并使用，貨款也支付了，我是要記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，還是記制造費(fèi)用
84784992
2020 08/03 12:16
老師在嗎？
玲老師
2020 08/03 12:21
購買水泥時(shí)借原材料貸銀行存款，
玲老師
2020 08/03 12:22
你那個(gè)配件如果是修理固定資產(chǎn)的借管理費(fèi)用，修理費(fèi)貸銀行存款
84784992
2020 08/03 12:26
老師是更換我們租來的設(shè)備上面的配件，是直接記管理費(fèi)用嗎？為什么不是制造費(fèi)用，你可以幫我解答一下這個(gè)問題嗎？
玲老師
2020 08/03 12:27
您好，租來的設(shè)備更換配件記管理費(fèi)用，修理費(fèi)，
84784992
2020 08/03 12:27
而且這些后面都是有發(fā)票的
玲老師
2020 08/03 12:28
您好，對(duì)的，有發(fā)票的正常做賬可以稅前扣除
玲老師
2020 08/03 12:28
如果您前期收到這個(gè)配件，沒有發(fā)票，你也可以正常入賬，然后等收到發(fā)票時(shí)，把前面沒有發(fā)票這筆分錄紅沖，再按發(fā)票金額入賬就可以了，
84784992
2020 08/03 12:30
老師麻煩你教我處理一下這兩筆業(yè)務(wù)，分錄要怎么記，1.購買鋼軌，鋼板更換租來設(shè)備上面舊的，我支付了56392.45元，款已付零配件也用了，票還沒有收到
玲老師
2020 08/03 12:32
您好，借管理費(fèi)用，維修費(fèi)待銀行存款，然后收到發(fā)票時(shí)把這筆分錄紅沖，原來的分錄不變，金額負(fù)數(shù)，，后面按照發(fā)票金額入賬就可以了，借管理費(fèi)用，維修費(fèi)，貸銀行存款
84784992
2020 08/03 12:33
2.我公司主要是加工生產(chǎn)生鐵，購買高溫水泥用于生產(chǎn)設(shè)備煉鐵高爐里面的，支付貨款8100元，貨已經(jīng)收到并使用了，也是還沒有收到發(fā)票
84784992
2020 08/03 12:37
您好，借管理費(fèi)用，維修費(fèi)待銀行存款，然后收到發(fā)票時(shí)把這筆分錄紅沖，原來的分錄不變，金額負(fù)數(shù)，，后面按照發(fā)票金額入賬就可以了，借管理費(fèi)用，維修費(fèi)，貸銀行存款，老師收到發(fā)票的時(shí)候，是不是借方還要借記:管理費(fèi)用——維修費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:銀行存款這樣嗎？
玲老師
2020 08/03 12:43
你好，對(duì)的，您收到的是專用發(fā)票，您最后這筆分錄是正確的
84784992
2020 08/03 12:49
2.我公司主要是加工生產(chǎn)生鐵，購買高溫水泥用于生產(chǎn)設(shè)備煉鐵高爐里面的，支付貨款8100元，貨已經(jīng)收到并使用了，也是還沒有收到發(fā)票
84784992
2020 08/03 12:50
老師還有這邊分錄要怎么記
玲老師
2020 08/03 12:52
你好，貨到票未到，暫估入庫，借原材料貸應(yīng)付賬款，暫估，后面付款，借應(yīng)付賬款貸銀行存款，然后收到發(fā)票時(shí)，紅沖這筆分錄按照發(fā)票金額入賬，你生產(chǎn)領(lǐng)用正常用就可以，
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