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問(wèn)題已解決
建筑公司外地預(yù)交的所得稅，個(gè)人卡交的稅款，這個(gè)怎么記賬？月底是需要計(jì)提嗎，怎么做分錄
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借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸其他應(yīng)付款
季度末的那個(gè)月需要交你就計(jì)提
2020 08/05 20:28
84785033 
2020 08/05 20:30
計(jì)提就是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
郭老師 
2020 08/05 20:31
是的分錄是這么做的。
84785033
2020 08/05 20:33
建筑公司外地預(yù)交稅，個(gè)人卡交的稅款，預(yù)交的增值稅，附加稅怎么記賬，月底也是計(jì)提嗎？次月繳納稅款時(shí)候，已經(jīng)預(yù)交過(guò)附加稅和繳納的其他附加稅。怎么寫(xiě)分錄
郭老師
2020 08/05 20:34
一般納稅人按月申報(bào)的需要。
郭老師
2020 08/05 20:34
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅附加稅貸其他應(yīng)付款。
84785033
2020 08/05 20:37
是一般納稅人，怎么寫(xiě)科目，可以具體一下嗎，月底計(jì)提借稅金及附加。貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅嗎？次月繳納時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，貸銀行存款嗎
郭老師
2020 08/05 20:39
月末需要計(jì)提借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
附加稅的，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅。
郭老師
2020 08/05 20:39
次月，不需要繳納了，你們不是已經(jīng)預(yù)繳啦。
84785033
2020 08/05 20:42
預(yù)交的附加稅，在次月申報(bào)表時(shí)候，是不是不會(huì)抵減附加稅
郭老師
2020 08/05 20:43
預(yù)繳的都可以抵扣。
84785033
2020 08/05 20:45
外地項(xiàng)目預(yù)交，本地項(xiàng)目的附加稅還是需要預(yù)交的，增值稅預(yù)交部分，申報(bào)表上會(huì)體現(xiàn)，直接扣除，那么增值稅需要交的稅款就會(huì)減少，所以附加稅申報(bào)的稅額就是已經(jīng)抵減的嗎？
郭老師
2020 08/05 20:46
你好是的，可以這么理解。
84785033
2020 08/05 20:47
外地項(xiàng)目附加稅預(yù)交過(guò)了，但是本地項(xiàng)目的附加稅還是需要繳納的，增值稅預(yù)交部分，申報(bào)表上會(huì)體現(xiàn)，直接扣除，那么增值稅需要交的稅款就會(huì)減少，所以附加稅申報(bào)時(shí)候的稅額就是已經(jīng)抵減的嗎？
84785033
2020 08/05 20:48
那么月底計(jì)提附加稅時(shí)候，是需要按照全額計(jì)提嗎
84785033
2020 08/05 20:49
然后次月繳納時(shí)候，全額附加稅減去預(yù)交附加稅部分，就是實(shí)際繳納的，對(duì)嗎
郭老師
2020 08/05 20:55
全額計(jì)提
繳納的時(shí)候，只交納剩余部分。
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