問(wèn)題已解決

請(qǐng)教一下！我們公司是服裝代理商，門店都開(kāi)在各大商場(chǎng)，由商場(chǎng)統(tǒng)一收銀，商場(chǎng)次月會(huì)扣除它們的扣點(diǎn)，促銷的抽成額，會(huì)員積分承擔(dān)等金額后，我司再開(kāi)具發(fā)票給到商場(chǎng)結(jié)賬，次月結(jié)賬無(wú)誤后，商場(chǎng)再轉(zhuǎn)款給我司，我司確認(rèn)收入時(shí)是應(yīng)當(dāng)按當(dāng)月賣出吊牌價(jià)金額當(dāng)月確認(rèn)收入？還是應(yīng)該按次月開(kāi)具給商場(chǎng)的發(fā)票金額確認(rèn)收入？如果按實(shí)際賣出的吊牌價(jià)金額確認(rèn)收入，商場(chǎng)的扣點(diǎn)及抽成額那些是不會(huì)開(kāi)具發(fā)票給我司的，想請(qǐng)教一下是應(yīng)該以哪個(gè)金額為準(zhǔn)來(lái)確認(rèn)收入做賬？

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/10 19:57
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！對(duì)方收取的相關(guān)費(fèi)用給你們開(kāi)發(fā)票嗎？
2020 08/10 20:00
耿老師
2020 08/10 20:01
你好，可以在當(dāng)月確認(rèn)無(wú)票收入按全額，次月實(shí)際的收款給對(duì)方開(kāi)發(fā)票，開(kāi)發(fā)票的時(shí)候按上個(gè)月確認(rèn)的收入全額開(kāi)發(fā)票，然后同一張發(fā)票上開(kāi)差額的銷售折扣這樣實(shí)際金額和你們實(shí)際收款金額相符。
84785045
2020 08/10 20:10
商場(chǎng)收取的其它物業(yè)管理費(fèi)，員工管理費(fèi)等會(huì)在我司開(kāi)具發(fā)票之后，開(kāi)票費(fèi)用發(fā)票給我司，轉(zhuǎn)款時(shí)直接按我司的開(kāi)票金額扣除商場(chǎng)會(huì)開(kāi)給我司費(fèi)用發(fā)票上的金額后轉(zhuǎn)款，但商場(chǎng)的扣點(diǎn)，抽成額，積分承擔(dān)等這些是直接扣除的，我們開(kāi)票給商場(chǎng)時(shí)直接把這些商場(chǎng)抽成減掉后再開(kāi)票！例如，一件衣服，吊牌價(jià)，399元，實(shí)際商場(chǎng)收款也是399，但給到我司的就只有399*0.77=307元，我司開(kāi)票也只開(kāi)307元給到商場(chǎng)去結(jié)賬！
耿老師
2020 08/10 20:12
您好，這樣的話可以按實(shí)際收款確認(rèn)收入，因?yàn)槟愕膶?shí)際收款和你的發(fā)票相同。
84785045
2020 08/10 20:19
相當(dāng)于我7月份賣出去的衣服，等8月份跟商場(chǎng)實(shí)際結(jié)賬后按所開(kāi)具的發(fā)票金額，再在8月份確認(rèn)收入，因?yàn)?月份賣出，次月才能跟商場(chǎng)核對(duì)準(zhǔn)確金額，沒(méi)法在7月份確認(rèn)，但我們的貨實(shí)際是在7月份就已經(jīng)賣出了！
耿老師
2020 08/10 20:21
你好，七月份可以做發(fā)出商品，相當(dāng)于代售。
84785045
2020 08/10 21:26
如果做賬的話，是不是就是7月份做，借：發(fā)出商品（按成本價(jià)）貸：庫(kù)存商品（按成本價(jià)）8月份收到商場(chǎng)的結(jié)算單時(shí)，按開(kāi)票金額，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：發(fā)出商品 因?yàn)殚_(kāi)發(fā)票時(shí)直接沒(méi)有開(kāi)代銷抽成，相當(dāng)于是手續(xù)費(fèi)，就可以不確認(rèn)銷售費(fèi)用-代銷手續(xù)費(fèi)嗎？
耿老師
2020 08/10 21:58
你好！是的，可以這樣理解
84785045
2020 08/10 22:27
還想請(qǐng)問(wèn)下，如果核算工資，7月的工資，也是次月8月核算和發(fā)放，涉及到7月份的獎(jiǎng)金和提成，要8月份才知道，7月份計(jì)提時(shí)以一個(gè)什么標(biāo)準(zhǔn)核算計(jì)提會(huì)更好一些呢？
耿老師
2020 08/10 23:04
你好，可以八月份實(shí)際發(fā)放時(shí)補(bǔ)提工資
84785045
2020 08/10 23:30
7月份把確定的固定工資先計(jì)提，8月份只補(bǔ)提確認(rèn)的獎(jiǎng)金和提成嗎？還是7月份全部工資都8月份再補(bǔ)提？
耿老師
2020 08/11 08:06
你好，七月份兒先計(jì)提固定的提成在下個(gè)月補(bǔ)貼。
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