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企業(yè)收到客戶預(yù)付的貨款300萬元，此時已符合所得稅收入確認條件，合同負債的賬面價值為300萬元，計稅基礎(chǔ)為0 我這么理解的：賬面300-未來可抵扣的0（因為現(xiàn)在已經(jīng)確認了收入未來就沒有抵扣了）=300 老師我是哪里理解錯了
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您好
預(yù)收時稅法規(guī)定交稅，以后就不用交稅了，
以后會計上合同負債轉(zhuǎn)收入納稅的時候，稅法不再納稅，300可以全額扣除，所以計稅基礎(chǔ)為0
2020 08/14 11:26
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