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老師，增值稅上月忘計提，本月扣款了，本月增值稅分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、本月的賬務處理是：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
二、補做結轉增值稅的分錄是：
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
2、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值額）
貸：應交稅費——未交增值稅
2020 08/14 17:35
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