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您好老師，公司有增值 稅進項發(fā)票的產品，用于自己食堂吃還有員工福利的，就不能抵扣了對吧。需要做進項轉出對嗎？這部分產品應該怎么做分錄？可以算做公司的費用，匯算清繳的時候抵扣所得稅嗎
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你好 你們是外購的產品還是自產自銷的產品 拿來給員工吃 ？ 這樣好判斷
2020 08/18 10:06
84784982 
2020 08/18 10:06
我們是貿易公司，外購的
84784982
2020 08/18 10:07
有一部分產品其實是自己購買了原料然后找工廠代加工的，但是體現(xiàn)不了。。只能都算作外購。。
meizi老師 
2020 08/18 10:08
你好 外購的話 那算是委托加工回來的產品 這個是要視同銷售的 如果給員工吃的話。 你們這個進項稅可以抵扣 如果視同銷售你們會繳納增值稅的。 可以抵減所得稅
84784982
2020 08/18 10:10
老師，沒聽懂。就是外購的產品，如果給員工吃，是可以抵扣進項的，對吧。如果是送給員工的，視同銷售，然后可以用作所得稅的抵減，是這個意思嗎
meizi老師
2020 08/18 10:12
你好 1. 如果你們是外購的產品 拿來給員工吃的 開的專票 就不可以抵扣 你們認證后要做轉出 2. 如果是自產自銷的產品或者委托加工產品拿來送員工才會視同銷售處理 。 你們現(xiàn)在是外購的產品送員工要做福利費 會涉及個稅 不是視同銷售
84784982
2020 08/18 10:17
那外購的產品送給員工，就不能當做費用抵減所得稅是嗎
84784982
2020 08/18 10:18
只有視同銷售的才可以抵減所得稅？
meizi老師
2020 08/18 10:19
你好 你計入福利費后 次年匯算是有扣除比例的 不超過工資總額的14%可以稅前扣除 。超過部分調增
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