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請教一個稅法問題，第11問，企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交稅款為什么不含代扣代繳的？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交的稅款是指企業(yè)本期自已的業(yè)務(wù)產(chǎn)生的稅款，不包括代扣代繳稅款的；
2020 08/21 09:51
84785033 
2020 08/21 10:13
老師，那其他的稅也是這樣的嗎？還是只有增值稅不包括代扣代繳的？
立紅老師 
2020 08/21 10:27
你好，其他的稅也是這樣 的；
84785033
2020 08/21 10:32
綜合題第二題，第（3）問同樣涉及代扣代繳，但自計算進項稅額（6）及應(yīng)納稅額（8）時是含該代扣代繳部分的
老師您剛說企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交稅款不含代扣代繳的，但這題卻又含了
立紅老師
2020 08/21 10:47
你好，是這樣的，您看第一個題是不是也將這個稅額計入進項稅額了；代扣代繳的增值稅可以做為我們在國內(nèi)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的進項稅額，就是說我們在計算進項稅額時已經(jīng)加上了，那么在計算應(yīng)納稅額時實際上已經(jīng)考慮了這部分稅款，不用再單獨減掉了；
84785033
2020 08/21 10:50
就題目中的業(yè)務(wù)來看，計算的時候是沒加的吧
立紅老師
2020 08/21 10:53
你好，第一題的業(yè)務(wù)7是什么內(nèi)容，能發(fā)下么？
84785033
2020 08/21 10:59
聘請境外公司來華提供商務(wù)咨詢并支付費用20萬，合同約定增值稅有支付方承擔(dān)。
立紅老師
2020 08/21 11:03
你好，如果是這樣，這個稅是需要計入進項稅額的；就是說我們代扣代繳的增值稅是計入進項稅額，可以抵扣的,在計算應(yīng)納稅額時是做為進項稅額減掉的；
84785033
2020 08/21 11:50
第一題里，也是用銷項?進項，但是進項了也沒體現(xiàn)代扣代繳的
立紅老師
2020 08/21 12:23
你好，第一題里，也是用銷項?進項，但是進項了也沒體現(xiàn)代扣代繳的——是的，就是說進項中已經(jīng)包括了這個代扣的稅款，那么在計算應(yīng)納稅額時不用再單獨考慮的；
84785033
2020 08/21 12:35
老師，還是沒明白，“進項中已經(jīng)包括了這個代扣的稅款，那么在計算應(yīng)納稅額時不用再單獨考慮的”，從哪可以看出進項中已經(jīng)包含了代扣代繳的稅款了？
立紅老師
2020 08/21 13:38
你好，第一題在計算進項稅額時也是應(yīng)包括這個代扣代繳金額 ，應(yīng)是說在計算應(yīng)納稅額時也是需要減掉的；
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