00:10:00
問題已解決
老師，將自產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)放給職工做福利，應(yīng)視同銷售，那這個(gè)成本費(fèi)用是以銷售單價(jià)作為收入還要加上增值稅一起放到成本或費(fèi)用里邊，是吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這個(gè)是做收入，也做增值稅，這個(gè)是直接做收入，
2020 08/25 14:20
84785009 
2020 08/25 14:22
不太明白
maize老師 
2020 08/25 14:31
你這個(gè)做借應(yīng)付職工薪酬 工資，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品，這個(gè)和你銷售給別的客戶是一樣的，
maize老師
2020 08/25 14:32
只不過這個(gè)借方不是應(yīng)收賬款這個(gè)
84785009
2020 08/25 14:33
但是有些銷售又是要看成本單價(jià)，這地方有點(diǎn)迷糊了
maize老師
2020 08/25 14:45
這個(gè)是按市場(chǎng)價(jià)格，公允價(jià)格，稅局認(rèn)可的，只有外購這個(gè)送 員工，這個(gè)是視同銷售做借應(yīng)付職工薪酬，貸庫存商品 這樣這個(gè)是按成本價(jià)格做
maize老師
2020 08/25 14:46
只有外購這個(gè)送 員工，這個(gè)是做借應(yīng)付職工薪酬，貸庫存商品 這樣這個(gè)是按成本價(jià)格（外購價(jià)格）做
maize老師
2020 08/25 14:48
需要看你做收入不，這個(gè)對(duì)應(yīng)做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是認(rèn)為 送員工，員工為你們提供服務(wù)，這樣就做收入算經(jīng)濟(jì)利益流入了，要是送客戶，那這個(gè)做借銷售費(fèi)用 貸庫存商品（成本） 應(yīng)交增值稅（公允價(jià)格*稅率），這個(gè)沒有經(jīng)濟(jì)利益流入，所以這個(gè)不是做收入，這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)為消除庫存商品所以算成本 ，應(yīng)交增值稅是稅法上面稅法認(rèn)可是公允價(jià)格
84785009
2020 08/25 14:51
對(duì)，老師就是這個(gè)問題，你的意思只有外購送員工按銷售價(jià)格，剩下的外購的投資用的還有一種都是按照實(shí)際成本也就是進(jìn)價(jià)成本算收入嗎？自產(chǎn)的不管是怎么用都視同銷售，那它的收入是怎么算？
84785009
2020 08/25 14:54
哦，我明白了意思就是看視同銷售能不能換來另外一種利益流入，如果可以就按銷售價(jià)走，如果沒有就按成本價(jià)進(jìn)價(jià)走，是吧，老師？
maize老師
2020 08/25 15:13
這個(gè)單獨(dú)說員工這塊，外購送員工，沒有銷項(xiàng)稅額，不需要視同銷售，這個(gè)直接按成本購進(jìn)價(jià)格做福利費(fèi)，要是自產(chǎn)送員工那這個(gè)是按正常銷售分錄做，
maize老師
2020 08/25 15:14
你的意思只有外購送員工按銷售價(jià)格， 這個(gè)是外購價(jià)格做福利費(fèi)，
84785009
2020 08/25 15:16
是的，我的意思就是外購送員工按銷售價(jià)格
84785009
2020 08/25 15:17
就是視同銷售，有些題目既給你給成本價(jià)又給你給銷售價(jià)，要你判斷，我就不會(huì)判斷到底該用那個(gè)價(jià)格？
maize老師
2020 08/25 15:31
這個(gè)只能多看看，這個(gè)，你看職工這個(gè)是外購還是啥，外購你想為消除外購價(jià)格，那這個(gè)就是成本價(jià)格，要是自產(chǎn)送，那這個(gè)相當(dāng)銷售了，那就對(duì)應(yīng)這個(gè)按銷售價(jià)
閱讀 82
描述你的問題，直接向老師提問
57
意見反饋
