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老師，請問，其他應(yīng)收款余額在借方負數(shù)0.01，應(yīng)該如何調(diào)平呢？
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你好，是什么原因?qū)е碌钠渌麘?yīng)收款余額在借方負數(shù)0.01呢？
需要知道原因，才知道該如何調(diào)整的
2020 08/27 14:22
84785001 
2020 08/27 14:30
在做個稅的時候，之前做法是借：其他應(yīng)收-個稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，實際銀行代繳直接省了0.01借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行存款，兩個月下來，應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅就貸方余額為0.02，然后又做了一筆，沖減應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅借：其他應(yīng)收款負數(shù)，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅負數(shù)
鄒老師 
2020 08/27 14:32
你好，個人所得稅計提的時候，借方應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)付職工薪酬科目核算才是的，而不是其他應(yīng)收款的
84785001
2020 08/27 14:36
嗯嗯，在付工資的時候，借：應(yīng)付職工工資，貸：庫存現(xiàn)金，其他應(yīng)收款，
84785001
2020 08/27 14:36
這種情況如何處理？
鄒老師
2020 08/27 14:37
你好，你這個分錄的其他應(yīng)收款是核算的個人所得稅，還是社保，公積金扣款？
84785001
2020 08/27 14:40
二級分錄都有吧
鄒老師
2020 08/27 14:41
你好，你這個分錄的其他應(yīng)收款是核算的個人所得稅，還是社保，公積金扣款？（能先回復(fù)一下我的這個問題嗎）
84785001
2020 08/27 14:42
其他應(yīng)收款-個稅
鄒老師
2020 08/27 14:44
你好，個人所得稅應(yīng)當(dāng)這樣處理，不通過其他應(yīng)收款核算的
計提的時候，
借；應(yīng)付職工薪酬，
貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
繳納的時候，
借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，
貸；銀行存款
84785001
2020 08/27 14:45
這種情況的話，前面的需要如何改？
鄒老師
2020 08/27 14:46
你好，你需要把之前錯誤的分錄紅沖，然后按上面的回復(fù)做相應(yīng)賬務(wù)處理
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