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請問根據(jù)政府會計制度，職工休產(chǎn)假收到社保局轉(zhuǎn)來該職工生育醫(yī)療費用應如何入賬呢？如果之前已經(jīng)用財政撥款給該職工按原標準發(fā)放工資，想用后面社保局給的經(jīng)費抵減，怎么處理合適？
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你好，如果之前已經(jīng)按標準給職工按月發(fā)放了工資，這個補助沖減之前工資費用就可以。
2020 08/27 21:05
84784971 
2020 08/27 21:10
老師您好，可以分別提供收到補助時的分錄和沖減費用時的記賬分錄給參考一下嗎？
耿老師 
2020 08/27 21:13
你好，之前工資你是通過什么科目核算的？
84784971
2020 08/27 21:43
業(yè)務活動費
84784971
2020 08/27 21:43
發(fā)工資：
借：業(yè)務活動費
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：零余額賬戶用款額度
借：事業(yè)支出
貸：資金結(jié)存
耿老師
2020 08/27 21:56
你好！沒有跨年的話，沖減事業(yè)支出增加資金結(jié)余，錢是打到零余額賬戶用款額度嗎
84784971
2020 08/27 21:57
不是，社保轉(zhuǎn)來的錢是直接轉(zhuǎn)到基本戶的
84784971
2020 08/27 21:59
其中一部分直接轉(zhuǎn)給產(chǎn)假職工，剩下部分補助單位發(fā)工資
耿老師
2020 08/27 22:46
你好！職工部分收到時計入其他應付款，不在做費用，單位留存部分沖原計提分錄就可以。
84784971
2020 08/27 23:05
那請問這單位留存部分之后可以直接用來發(fā)放其他員工的工資嗎？
耿老師
2020 08/28 05:54
你好！在基本賬戶里可以這樣處理
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