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問題已解決
能不能像第一題一樣幫我寫分錄 第一題會寫 第二題不會了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)。
借，庫存商品2400
貸，主營業(yè)務(wù)成本2400
借，應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅260
主營業(yè)務(wù)收入4000
貸，應(yīng)收賬款4260
總的應(yīng)收帳款20000+20000×13%=22600
壞賬(22600-4260)×10%=1834
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)1834×25%
2020 08/29 08:36
陳詩晗老師 
2020 08/29 08:39
你好，同學(xué)。
借，庫存商品2400
貸，以前年度損益調(diào)整～主營業(yè)務(wù)成本2400
借，應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅260
以前年度損益調(diào)整～主營業(yè)務(wù)收入4000
貸，應(yīng)收賬款4260
總的應(yīng)收帳款20000+20000×13%=22600
壞賬(22600-4520)×10%=1808
遞延所得稅452
借，壞賬準(zhǔn)備426
貸，以前年度損益調(diào)整～信用減值損失426
84784996 
2020 08/29 08:42
不用以前年度科目嗎
84784996
2020 08/29 08:45
前面都對的 畫橫線的怎么不一樣了
84784996
2020 08/29 08:50
因?yàn)槲?3題 遞延資產(chǎn)也是根據(jù)以前年度科目余額×25%算出的
84784996
2020 08/29 08:50
為啥問您的這道題 就不能用以前年度科目余額算
陳詩晗老師
2020 08/29 08:52
銷售退回本屬于正常的退回事項(xiàng)，如果不是在財(cái)務(wù)報(bào)表日后事項(xiàng)是不調(diào)整以前年度損益調(diào)整。后面重新給了你分錄，你這里屬于日后事項(xiàng)。
84784996
2020 08/29 08:55
對呀所以用以前年度科目啊 我寫的分錄對的呀 就是最后一步遞延資產(chǎn)我用的以前年度科目余額?25%沒算出答案
84784996
2020 08/29 08:55
您看畫橫線的
84784996
2020 08/29 09:00
就是我用的同一種思維做題 為啥一道算出來了遞延一道算不出
陳詩晗老師
2020 08/29 09:02
遞延所得稅不是用這里利潤計(jì)算，是應(yīng)收帳款計(jì)提的壞賬形成的，你看一下
84784996
2020 08/29 09:06
照你這么說 這道題遞延資產(chǎn)等于3.39×0.25了？
陳詩晗老師
2020 08/29 09:52
13嗎，你說的是？
沒太明白你后面的回復(fù)
84784996
2020 08/29 09:53
對的 13題的遞延所得稅 我就是用以前年度損益的余額算的
84784996
2020 08/29 09:55
（100-3.39-80） ×0.25
算的遞延資產(chǎn)4.15
陳詩晗老師
2020 08/29 10:00
你這里退貨并不形成遞延所得稅，也只是壞賬形成的的遞延所得稅的。
84784996
2020 08/29 10:01
那我這個分錄錯了？？？
84784996
2020 08/29 10:03
我想問13題遞延資產(chǎn)是多少 和正確的會計(jì)分錄
陳詩晗老師
2020 08/29 10:41
13，你這里分錄沒有錯
沖減遞延所得稅資產(chǎn)的金額為
113×10%×25%
只是壞賬部分確認(rèn)的
84784996
2020 08/29 10:44
那多出來的遞延所得稅是哪來的 我分錄里遞延所得稅是4.15
陳詩晗老師
2020 08/29 10:55
按照你這里的題材，你這個確認(rèn)遞延所得稅的只是這個壞賬這一塊，你這個金額我不太清楚你是怎么來的。
84784996
2020 08/29 10:57
你剛剛不是說我分錄對的嗎 咋又不知道這個金額怎么來的 那您能給我寫完整分錄嗎
陳詩晗老師
2020 08/29 11:59
借，庫存商品80
貸，以前年度損益調(diào)整～主營業(yè)務(wù)成本80
借，應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅13
以前年度損益調(diào)整～主營業(yè)務(wù)收入100
貸，應(yīng)收賬款113
遞延所得稅金額113×10%×25%
借，以前年度損益調(diào)整2.825
貸，遞延所得稅資產(chǎn)27825
借，壞賬準(zhǔn)備11.3
貸，以前年度損益調(diào)整～信用減值損失11@
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