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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這道題選項(xiàng)C應(yīng)交稅費(fèi)是不是因?yàn)檫f延資產(chǎn)減少25萬，也應(yīng)該是減少25萬，對于應(yīng)納稅所得額的影響應(yīng)該是調(diào)減100萬，對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)。你這里
借 所得稅費(fèi)用 25
貸 遞延所得稅資產(chǎn) 25
2020 08/30 11:10
84785042 
2020 08/30 11:35
什么意思，不是很明白
陳詩晗老師 
2020 08/30 11:41
你這里這個壞賬，在稅法上本就沒有認(rèn)可，所以不管是多少，都不會影響應(yīng)交所得稅。
影響的只是遞延所得稅和所得稅費(fèi)用的。
84785042
2020 08/30 11:45
那針對應(yīng)納稅所得額為什么要調(diào)減100呢
陳詩晗老師
2020 08/30 11:52
在計(jì)稅上不認(rèn)可這個100，這里并不影響計(jì)稅，調(diào)整的只是應(yīng)收賬款會計(jì)賬面價(jià)值的
84785042
2020 08/30 14:19
老師，這道題為什么調(diào)整應(yīng)納稅所得額了呢
陳詩晗老師
2020 08/30 14:28
你這里20萬計(jì)提的壞賬，在計(jì)稅上本就沒有認(rèn)可，你這只是調(diào)整遞延所得稅和所得稅費(fèi)用的
就是在會計(jì)利潤的基礎(chǔ)上加上這個20萬，你上面也說了不影響應(yīng)納稅所得額的。
84785042
2020 08/30 15:56
第兩張圖片寫明調(diào)減應(yīng)納稅所得額20萬
陳詩晗老師
2020 08/30 16:13
錯了啊，你這里明顯是有問題的，這個不可能是調(diào)減應(yīng)交稅費(fèi)的。你上面明明也寫了壞賬不計(jì)應(yīng)納稅所得額。
84785042
2020 08/30 16:43
那圖二課本上的調(diào)減應(yīng)納稅所得額是怎么回事
陳詩晗老師
2020 08/30 17:10
看不明白你這里是什么意思，我的理解是錯誤 了。
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