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公司公帳支付公司某個工地項目上的材料款，還為收到對方開具的材料發(fā)票，怎么做賬，收到了材料發(fā)票又該怎么做賬
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你好，
貨到票未到，
借原材料貸應付賬款，暫估
收到發(fā)票時，把暫估的這筆分錄紅沖，然后按照發(fā)票金額入賬，
借原材料
貸應付賬款，
2020 08/31 14:08
84785019 
2020 08/31 14:10
付款時，是用銀行存款的呀，銀行存款應該在貸方的呀，借方用什么科目
玲老師 
2020 08/31 14:12
您好，
那您就再多做一筆分錄就可以
付款時
借應付賬款
貸銀行存款
84785019
2020 08/31 14:17
原材料可不可以還為工廠施工-直接費用這個科目。材料費也算成本
玲老師
2020 08/31 14:18
您好，
最好是先入庫，然后再領用，
84785019
2020 08/31 14:19
但是我們工地都沒有領用單，直接買了就拿工地去用了啊
玲老師
2020 08/31 14:19
您好，
您這種管理不正規(guī)，您直接領用了就直接記入工程施工合同成本，這個科目，
84785019
2020 08/31 14:22
那這樣的話我是不是還得做材料入庫單，然后做領用單，再根據這兩個單據做會計分錄比較好
玲老師
2020 08/31 14:22
您好，
正規(guī)就是做兩筆好先入庫一筆，再領用一筆，
84785019
2020 08/31 14:23
那這兩筆分錄分別應該怎么做賬呢
玲老師
2020 08/31 14:24
您好
借原材料
貸，銀行存款，
借工程施工合同成本
貸原材料，
84785019
2020 08/31 14:28
我們用公賬付貨款后，那我貨到票也到了，改怎么做分錄呢
玲老師
2020 08/31 14:30
您好
把前面寫的這筆分錄都紅沖了，然后再做一筆和前面一樣的分錄，金額按發(fā)票金額入賬，
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