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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教，建筑公司，7月份購(gòu)進(jìn)材料，材料已領(lǐng)用，8月份付款才收到發(fā)票，怎么做賬
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
7月份做暫估入庫(kù)分錄
借：原材料 貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款
8月份實(shí)際收到發(fā)票后，先將暫估分錄紅沖，然后再按發(fā)票金額重新編制一遍。
2019 09/09 11:12
84785025 
2019 09/09 11:25
7月份領(lǐng)用了材料怎么處理？
張艷老師 
2019 09/09 11:28
借：工程施工--合同成本--直接材料 貸：原材料
84785025
2019 09/09 11:36
8月份這個(gè)也要沖紅嗎？
張艷老師
2019 09/09 11:40
不需要的，等實(shí)際取得發(fā)票后，再紅沖暫估分錄。
84785025
2019 09/09 12:12
7月送貨單含稅金額11.3，稅率13%，材料已全部領(lǐng)用，8月付貨款取得發(fā)票，老師能用數(shù)據(jù)做一下兩個(gè)月的分錄包括領(lǐng)用的分錄，謝謝
張艷老師
2019 09/09 12:31
借：原材料 10
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 10
借：工程施工--合同成本--直接材料 10
貸：原材料 10
8月份付貨款并取得發(fā)票
借：原材料 -10
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 -10
借：原材料 10
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1.3
貸：銀行存款 11.3
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