問(wèn)題已解決

老師，問(wèn)一下我們單位是市場(chǎng)，租金先收了半年的，做了預(yù)收，現(xiàn)在來(lái)開(kāi)發(fā)票了，應(yīng)該怎么做賬

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/03 14:38
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、 開(kāi)具發(fā)票當(dāng)月，按發(fā)票當(dāng)月確認(rèn)收入，就是按開(kāi)具發(fā)票的金額確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本 二、預(yù)收租金時(shí)的分錄是： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 三、開(kāi)具發(fā)票時(shí)的分錄是： 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本
2020 09/03 14:40
84784997
2020 09/03 14:55
結(jié)轉(zhuǎn)成本也不會(huì)做，請(qǐng)老師指教，新手
江老師
2020 09/03 14:56
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：累計(jì)折舊
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