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會計(jì) 18年的所得稅**，03年的遞延所得稅資產(chǎn)余額為什么要這樣算啊
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您好，用每期期末的暫時(shí)性差異乘以對應(yīng)轉(zhuǎn)回年度的企業(yè)所得稅稅率。
2020 09/07 08:31
84785030 
2020 09/07 10:09
但是03年末的暫時(shí)性差異是800，怎么要拆成兩筆400來乘以不同的稅率呢？
小林老師 
2020 09/07 11:45
您好，因?yàn)?6年轉(zhuǎn)回的暫時(shí)性差異是400。17年轉(zhuǎn)回的暫時(shí)性差異是800。
84785030
2020 09/07 23:36
那04年的1200又是什么意思？拆成400和800
小林老師
2020 09/07 23:38
您好，是的，您的理解非常正確。
小林老師
2020 09/09 11:01
您好，04年的1200在15年轉(zhuǎn)回400，在16年轉(zhuǎn)回800。轉(zhuǎn)回的金額是期末減期初。
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