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新成立公司一直到7月才建賬，1-6月的工資表我都補(bǔ)上了，現(xiàn)在7月份記賬工資這塊的分錄怎么做
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同學(xué)，您好，主要的會(huì)計(jì)分錄如下：
計(jì)提工資：借管理費(fèi)用-工資 1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000。
發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保20 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅10
繳個(gè)稅時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸銀行存款10
繳社保時(shí)：應(yīng)付職工薪酬-社保單位100 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保20 貸銀行存款120.
社保費(fèi)用 管理費(fèi)用-社保單位100 貸應(yīng)付職工薪酬-社保單位-100
2020 09/09 14:33
森林老師 
2020 09/09 14:34
如果有社保就寫社保，沒有就把社保的分錄不要做就可以了。最好一個(gè)月一個(gè)月的作憑證，方便后期你的核對(duì) 。
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