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問題已解決
有老師會做這個實操題嗎，求教！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好，。我來做一下，你稍等哈。
2020 09/09 15:37
桂龍老師 
2020 09/09 15:55
同學(xué)你好你看一下吧。
84784984 
2020 09/10 08:22
老師您好，我問了些其他老師，他是這樣算的 您看看
84784984
2020 09/10 08:23
我問了些老師，他是這樣算的
桂龍老師
2020 09/10 09:30
重新調(diào)整 方案一（之前我做的時候忘記商業(yè)折扣了，應(yīng)該是按照商業(yè)折扣后的金額確認收入）
營業(yè)收入 353.98
銷項稅額 46.02
營業(yè)成本 309.73
進項稅額 35.43
增值稅應(yīng)納稅額 10.59
稅金及附加 1.27
營業(yè)利潤 42.98
企業(yè)所得稅 10.75
凈收益 32.23
桂龍老師
2020 09/10 09:33
同學(xué)，你上傳了別的老師做的，我提以下幾點：
1，題目給的數(shù)據(jù)是含稅數(shù)據(jù)，計算的時候應(yīng)該做價稅分離來確認收入，顯然，別的老師沒有價稅分離，直接把數(shù)據(jù)作為了不含稅來確認收入了。成本的計算，沒有考慮毛利率30%
2、方案二，直接確認了收入500.贈送的情況下，要視同銷售確認收入，含稅收入應(yīng)該600。
84784984
2020 09/10 09:43
請問一下是怎么算出來的？不是很理解
桂龍老師
2020 09/10 09:56
你是問哪一個嗎？我第一次傳的圖片已經(jīng)把公式展示在旁邊了，公式就是計算思路。
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