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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，一般納稅人上月留底的進(jìn)項(xiàng)稅+這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)，相抵以后不用交增值稅，我怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、上月留抵的增值稅，上月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，本月的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是：：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2020 09/11 14:11
84785002 
2020 09/11 15:28
老師，上個(gè)月沒(méi)有留底沒(méi)有做賬，我現(xiàn)在該怎么做呢？
江老師 
2020 09/11 15:41
一、需要補(bǔ)做賬務(wù)處理，分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
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