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問(wèn)題已解決
老師，你好。我們公司是勞務(wù)分包合同的乙方，尚未收到甲方承包方的工程款，但先開(kāi)了增值稅專用發(fā)票給甲方。怎么做會(huì)計(jì)分錄？收到款項(xiàng)時(shí)怎么做分錄？月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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你好 開(kāi)具發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
收款沖減應(yīng)收賬款
2020 09/14 15:05
84784984 
2020 09/14 15:05
月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？
軼塵老師 
2020 09/14 15:07
人員的工資和社保結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784984
2020 09/14 15:08
開(kāi)票時(shí)可以借：應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算嗎？
軼塵老師
2020 09/14 15:08
只有施工單位采用完工百分比
84784984
2020 09/14 15:10
老師，您的意思是只有甲方承包方用完工百分比法，盡管我們作為一家建筑公司，只是作為勞務(wù)的分包方，不采用完工百分比法是嗎？
軼塵老師
2020 09/14 17:49
除非你的工期也特別長(zhǎng) 也可以采用完工百分比法
84784984
2020 09/14 17:50
好的，謝謝老師。
軼塵老師
2020 09/14 17:52
不客氣 如果幫到你 請(qǐng)打五星好評(píng)
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