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工程的質保金在做分錄時應收其他單位質保金怎么做分錄
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你好！請問這個質保金以后要退回其他單位的吧？
2020 09/18 14:42
84785009 
2020 09/18 14:42
以后我們需要收回的現在沒法收但是需要入賬的
韋老師 
2020 09/18 14:48
是你們支付質保金給對方是嗎？
84785009
2020 09/18 14:49
對方需要向我們公司支付質保金，我們兩年后應該收回對方質保金怎么做賬？
韋老師
2020 09/18 14:52
收到質保金分錄
借：銀行存款
貸：其他應付款--質保金
退回質保金
借：其他應付款--質保金
貸：銀行存款
84785009
2020 09/18 14:54
不是，我們是乙方給甲方修理，甲方從我們應收款中扣除一定比例作為質保金，我們到一定期限會收回這筆質保金，我們不是應該入其他應收款了？怎么變其他應付款了？
韋老師
2020 09/18 14:58
我以為你們是收質保金的一方，你們應該計入其他應收款。
84785009
2020 09/18 14:59
那么對應的科目應該計入 哪里呀？因為這部分質保金是直接從應收的工程款中扣除的。我貸方應該計入 哪個科目比較合適？
韋老師
2020 09/18 15:01
你的應收賬款分錄是掛全款還是減掉質保金再掛上去呢
84785009
2020 09/18 15:02
減掉質保金的
韋老師
2020 09/18 15:03
借：其他應收款--質保金
貸：主營業(yè)務收入
84785009
2020 09/18 15:04
稅款呢？
我們票已經全額開了
韋老師
2020 09/18 15:06
那你做分錄可以合起來做
借：應收賬款
其他應收款--質保金
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
84785009
2020 09/18 15:07
好的
謝謝老師。
韋老師
2020 09/18 15:08
不客氣，祝你工作順利。
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