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合并報表 固定資產內部交易抵消的問題 為什么是 借：資產處置收益 貸：固定資產(賣價-成本-折舊) 我從固定資產清理往下盤 然后盤不動了 幫我看看 固定資產清理先轉固定資產清理 借：固定資產清理 固定資產減值準備 累計折舊 貸：固定資產 然沖固定資產清理 增加銀行存款 借：銀行存款 貸：固定資產清理 然后呢？為啥如下面所寫？我不是很明白 這一步是把固定資產清理轉資產處置損益？ 借：固定資產清理 貸：資產處置損益 然后合并報表沖資產處置損益？那為什么對方科目是固定資產 借：資產處置損益 貸：固定資產 固定資產不在第一步就沖了 轉固定資產清理了嗎
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你好，同學
1，你這里個別報表出售時確認了資產處置損益，所以你這里是相反分錄抵消
2，是的，固定資產清理轉資產處置損益
3，合并不認可這個清理，之前全額抵消了，所以現(xiàn)在對外實現(xiàn)銷售沖減之前抵消分錄
2020 09/22 10:19
84784986 
2020 09/22 10:58
我還是沒明白
借：資產處置損益
貸：固定資產
合并是沖資產處置損益我明白 但是貸方的固定資產 為啥合并時候再沖一遍 之前轉到資產處置損益已經沖了啊
陳詩晗老師 
2020 09/22 12:04
你在合并報表抵消了個別的損益
借，資產處置損益
貸，固定資產
對不對，如果對外銷售，這個抵消就需要沖減，在做相反分錄
84784986
2020 09/22 17:08
就是我出售了 就要把抵消的沖了 。。
老師固定資產我還有一點不明白就是 個別報表處理的分錄是怎么來著
借：固定資產清理
貸：固定資產
把固定資產轉清理 然后呢
是怎么跟
借，資產處置損益
貸，固定資產
這倆掛鉤的
就是
借：固定資產清理
貸：固定資產
是怎么轉到
借，資產處置損益
貸，固定資產
這個分錄的
陳詩晗老師
2020 09/22 18:54
個別報表是
借，固定資產清理
貸，資產處置損益
合并抵消就是
借，資產處置損益
貸，固定資產
然后出售時沖銷抵消分錄
借，固定資產
貸，資產處置損益
84784986
2020 09/22 19:00
就是
借：固定資產清理
貸：固定資產
是怎么變到
借，資產處置損益
貸，固定資產
這個分錄的？
固定資產清理跟損益 不挨著啊 也沒法沖銷吧名都不一樣
陳詩晗老師
2020 09/22 19:02
在合并報表里，固定資產清理，就用固定資產了，是用報表項目。
84784986
2020 09/22 20:10
雖然感覺還是不明白 但是不好意思往下問了
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