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合并報表 固定資產(chǎn)內(nèi)部交易抵消的問題 為什么是 借:資產(chǎn)處置收益 貸:固定資產(chǎn)(賣價-成本-折舊) 我從固定資產(chǎn)清理往下盤 然后盤不動了 幫我看看 固定資產(chǎn)清理先轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理 借:固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 然沖固定資產(chǎn)清理 增加銀行存款 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 然后呢?為啥如下面所寫?我不是很明白 這一步是把固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)資產(chǎn)處置損益? 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 然后合并報表沖資產(chǎn)處置損益?那為什么對方科目是固定資產(chǎn) 借:資產(chǎn)處置損益 貸:固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)不在第一步就沖了 轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理了嗎

84784986| 提問時間:2020 09/21 20:46
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
你好,同學(xué) 1,你這里個別報表出售時確認了資產(chǎn)處置損益,所以你這里是相反分錄抵消 2,是的,固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)資產(chǎn)處置損益 3,合并不認可這個清理,之前全額抵消了,所以現(xiàn)在對外實現(xiàn)銷售沖減之前抵消分錄
2020 09/22 10:19
84784986
2020 09/22 10:58
我還是沒明白 借:資產(chǎn)處置損益 貸:固定資產(chǎn) 合并是沖資產(chǎn)處置損益我明白 但是貸方的固定資產(chǎn) 為啥合并時候再沖一遍 之前轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益已經(jīng)沖了啊
陳詩晗老師
2020 09/22 12:04
你在合并報表抵消了個別的損益 借,資產(chǎn)處置損益 貸,固定資產(chǎn) 對不對,如果對外銷售,這個抵消就需要沖減,在做相反分錄
84784986
2020 09/22 17:08
就是我出售了 就要把抵消的沖了 。。 老師固定資產(chǎn)我還有一點不明白就是 個別報表處理的分錄是怎么來著 借:固定資產(chǎn)清理 貸:固定資產(chǎn) 把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)清理 然后呢 是怎么跟 借,資產(chǎn)處置損益 貸,固定資產(chǎn) 這倆掛鉤的 就是 借:固定資產(chǎn)清理 貸:固定資產(chǎn) 是怎么轉(zhuǎn)到 借,資產(chǎn)處置損益 貸,固定資產(chǎn) 這個分錄的
陳詩晗老師
2020 09/22 18:54
個別報表是 借,固定資產(chǎn)清理 貸,資產(chǎn)處置損益 合并抵消就是 借,資產(chǎn)處置損益 貸,固定資產(chǎn) 然后出售時沖銷抵消分錄 借,固定資產(chǎn) 貸,資產(chǎn)處置損益
84784986
2020 09/22 19:00
就是 借:固定資產(chǎn)清理 貸:固定資產(chǎn) 是怎么變到 借,資產(chǎn)處置損益 貸,固定資產(chǎn) 這個分錄的? 固定資產(chǎn)清理跟損益 不挨著啊 也沒法沖銷吧名都不一樣
陳詩晗老師
2020 09/22 19:02
在合并報表里,固定資產(chǎn)清理,就用固定資產(chǎn)了,是用報表項目。
84784986
2020 09/22 20:10
雖然感覺還是不明白 但是不好意思往下問了
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