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問題已解決
18、19年有個項目的農(nóng)民工工資專戶，甲方按月打款，也按月發(fā)放完了民工工資，原來的會計忘記做這個專戶的賬了，且這個專戶只用于這個項目，項目19年完工了，賬戶里只剩幾塊錢的利息?，F(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個問題，請問該怎么補入這個賬務處理？
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
同學你好
這個的話直接做就可以了
工資當時都做賬計提了
2020 09/29 11:34
84785020 
2020 09/29 11:41
什么都沒做計提，補做打款進來的借銀行存款，貸：應付職工薪酬 支出借貸相反就可以了嗎？ 不體現(xiàn)該農(nóng)民工工資也是工程款的一部分做收入嗎？
樸老師 
2020 09/29 11:55
你們要做工資的哦
84785020
2020 09/29 11:57
具體分錄怎么做？
樸老師
2020 09/29 12:07
借工程施工
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸銀行存款
84785020
2020 09/29 12:13
為什么不是借銀行存款？
樸老師
2020 09/29 12:36
你之前收到做
借銀行
貸收入就行了
84785020
2020 09/29 12:41
甲方是單獨把每月民工工資打到民工專戶的，所以這個專戶從18年都沒有做分錄
樸老師
2020 09/29 12:50
專戶是你們操作付款的吧
84785020
2020 09/29 13:03
嗯，是的，直接從專戶轉(zhuǎn)到民工卡里的
樸老師
2020 09/29 13:09
所以你要按我給你的分錄來做
84785020
2020 09/29 13:14
那轉(zhuǎn)進到專戶，不體現(xiàn)進賬到銀行存款嗎？進時借工程施工，支時貸銀行存款，到時專戶余額是負數(shù)了
84785020
2020 09/29 13:19
而且是2年了都沒做分錄入賬，所以現(xiàn)在是想補做分錄，且不涉及納稅調(diào)整的
樸老師
2020 09/29 13:24
你之前收到的時候要做
借銀行－專戶
貸收入貸銷項
84785020
2020 09/29 13:32
跨年補做的不用通過以前年度調(diào)整損益嗎？
樸老師
2020 09/29 13:47
你們是什么會計準則
84785020
2020 09/29 14:34
小企業(yè)會計準則
樸老師
2020 09/29 14:42
不用以前年度損益調(diào)整，直接做就行了
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