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投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值為1500萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為1400萬元，產(chǎn)生100萬元的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，所得稅稅率為25%.貸方為遞延所得稅負(fù)債25萬，請問借方為什么科目
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您好，借所得稅費(fèi)用科目。
2020 10/06 23:02
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甲公司的下列各項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表日產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有( )。
A.賬面價(jià)值為 800 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 1200 萬元的投資性房地產(chǎn)
B.賬面價(jià)值為 100 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 60 萬元的交易性金融資產(chǎn)
C.賬面價(jià)值為 800 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 1200 萬元的交易性金融負(fù)債
D.賬面價(jià)值為 60 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 0 的合同負(fù)債
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老師，固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為6600萬元；這個(gè)地方是產(chǎn)生 遞延所得稅負(fù)債，不是遞延所得稅資產(chǎn)吧？
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老師 為什么負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，屬于可抵扣暫時(shí)性差異？
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確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) (80-90)*0.25
為啥？不是賬面價(jià)值190計(jì)稅基礎(chǔ)0確認(rèn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎？
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老師好，12月31日賬面價(jià)值2100萬元，折舊900萬的自用辦公樓轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)，公允價(jià)值2250萬元。所得稅率25%。借：投資性房地產(chǎn)—成本 2250 累計(jì)折舊900 貸：固定資產(chǎn)3000 其他綜合收益150 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債：借:所得稅費(fèi)用 150*25%=37.5 貸：遞延所得稅負(fù)債37.5，后面這個(gè)暫時(shí)性差異分錄對嗎？
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