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業(yè)務(wù)宣傳費，計稅基礎(chǔ)小于賬面價值，不應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債嗎？
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您好，是本期宣傳費結(jié)轉(zhuǎn)至以后期間扣除，減少以后期間應(yīng)納稅所得額，所以是遞延所得稅資產(chǎn)（可抵扣暫時性差異）
2020 10/10 07:48
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老師 為什么賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？賬面價值小于計稅基礎(chǔ)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？能用通俗理解說一下嗎
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資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就形成遞延所得稅負(fù)債，資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)形成遞延所得稅資產(chǎn)怎么理解
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之前老師有說過“資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)、負(fù)債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，這兩種情況用遞延所得稅負(fù)債，反之是遞延所得稅資產(chǎn)”但上面那題我不懂。題目為什么是遞延所得稅負(fù)債 不是遞延所得稅資產(chǎn)呢
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之前老師有說過“資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)、負(fù)債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，這兩種情況用遞延所得稅負(fù)債，反之是遞延所得稅資產(chǎn)”但上面那題我不懂。為什么是遞延所得稅負(fù)債不是資產(chǎn)呢
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6.下列各項中，將導(dǎo)致產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異的有（ ）
A.資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ) B.資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)
C.負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ) D.負(fù)債的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)
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