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房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為一般納稅人,銷售自行建造的寫字樓取得含稅銷售收入20000萬元,支付政府部門土地價款5600萬元。計算銷售寫字樓的增值稅銷項=(20000-5600)/(1+9%)*9%=1188.99萬元 不理解的點(diǎn):20000是含稅銷售收入,為什么不是先換成不含稅銷售收入再扣除土地價款?如果題中給的是不含稅銷售收入20000萬元應(yīng)該怎么計算?
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速問速答同學(xué)你好,如果20000是不含稅,那么銷項稅額=(20000-5600/(1加上9%))*9%
2020 10/11 10:39
84785003
2020 10/11 10:46
那20000是含稅的,怎么計算銷項
立紅老師
2020 10/11 10:50
同學(xué)你好,如果是含稅的,就是題 中的計算公式
(20000-5600)/(1+9%)*9%=1188.99萬元
84785003
2020 10/11 10:51
銷售收入含稅還是不含稅,計算都是一樣的?
立紅老師
2020 10/11 10:57
同學(xué)你好,是不一樣的,
不含稅,20000是不做價稅分離的,只是對5600做價稅分離;銷項稅額=(20000-5600/(1加上9%))*9%
含稅;是20000和5600都做了價稅分離的;(20000-5600)/(1+9%)*9%=1188.99萬元
84785003
2020 10/11 11:17
轉(zhuǎn)讓營改增前購入的倉庫,購入時取得發(fā)票注明價款525萬元,另支付契稅20萬元取得完稅憑證,轉(zhuǎn)讓倉庫含稅收入840萬元,選擇簡易計稅。轉(zhuǎn)讓倉庫應(yīng)納增值稅=(840-525)/(1+5%)*5%=15
如果840是不含稅收入要怎么計算增值稅呢
立紅老師
2020 10/11 11:42
同學(xué)你好,與上面的計算是一樣的,轉(zhuǎn)讓倉庫應(yīng)納增值稅=(840-525/(1加上 5%))*5%=15
立紅老師
2020 10/11 11:43
同學(xué)你好,轉(zhuǎn)讓倉庫應(yīng)納增值稅=(840-525/(1加上 5%))*5%
84785003
2020 10/11 13:24
營改增前購入的不動產(chǎn)取得發(fā)票價款525萬元交的應(yīng)該是營業(yè)稅,也用增值稅稅率價稅分離嗎
立紅老師
2020 10/11 13:30
同學(xué)你好
營改增前購入的不動產(chǎn)取得發(fā)票價款525萬元交的應(yīng)該是營業(yè)稅,也用增值稅稅率價稅分離嗎——是的;按現(xiàn)行增值稅規(guī)定出售營改增前購入的是按簡易計稅5%交增值稅的;
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