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繳納社保公積金時 和 發(fā)放工資時，個人承擔部分用其他應(yīng)付款科目做分錄，您能幫忙寫一下分錄么？

我這會在外面 手機打字不太方便 等我回去電腦給您寫可以么 應(yīng)該有點晚 才可以

您好，請問分錄怎么寫呢？

實在抱歉 讓您久等了 剛到家打開電腦 我把計提工資 發(fā)放 上交的一套分錄都發(fā)給您 計提 借：管理費用——工資等 管理費用-福利費 管理費用——單位社保費等 管理費用——單位公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——個人社保費 其他應(yīng)付款——個人公積金 應(yīng)交稅費——個人所得稅 銀行存款 上交 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費等 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 其他應(yīng)付款——個人公積金 其他應(yīng)付款——個人社保費 應(yīng)交稅費——個人所得稅 貸：銀行存款