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問(wèn)題已解決
老師,企業(yè)什么情況下需要繳納企業(yè)所得稅？
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同學(xué)你好
企業(yè)有利潤(rùn) ，利潤(rùn) 是正數(shù)是需要交企業(yè)所得稅的；
2020 10/15 11:31
84784948 
2020 10/15 11:34
現(xiàn)在凈利潤(rùn)是負(fù)數(shù),那就不需要繳納吧？需要繳納企業(yè)所得稅的時(shí)候,先計(jì)提,后繳納？交稅的分錄是下個(gè)月做嗎？
立紅老師 
2020 10/15 11:45
同學(xué)你好
現(xiàn)在凈利潤(rùn)是負(fù)數(shù),那就不需要繳納吧？——是的
需要繳納企業(yè)所得稅的時(shí)候,先計(jì)提,后繳納？——是的；
交稅的分錄是下個(gè)月做嗎？——是的；
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2020 10/15 11:48
我用的是金蝶軟件,最后結(jié)賬的時(shí)候,系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提增值稅,計(jì)提城建稅,教育稅和地方教育費(fèi),那印花稅,水里基金和工會(huì)經(jīng)費(fèi),是不是也得計(jì)提一下,需要做分錄？
立紅老師
2020 10/15 11:50
同學(xué)你好，那印花稅,水里基金和工會(huì)經(jīng)費(fèi),是不是也得計(jì)提一下,需要做分錄？——是的
84784948
2020 10/15 11:51
那分錄是怎么做的呢？麻煩老師說(shuō)一下
立紅老師
2020 10/15 12:00
同學(xué)你 好
印花稅不需要計(jì)提，交稅時(shí)
借，稅金及附加
貸，銀行存款
水利基金
借，管理費(fèi)用
貸，其他應(yīng)付款
工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借，管理費(fèi)用
貸，應(yīng)付職工薪酬
84784948
2020 10/15 12:09
這兩種稅計(jì)提是吧？
立紅老師
2020 10/15 12:17
同學(xué)你好，這兩種稅計(jì)提是吧？——是的；但實(shí)務(wù)工作中有的企業(yè)對(duì)于水利基金不計(jì)提，上交時(shí)直接計(jì)入管理費(fèi)用和銀行存款的；工會(huì)經(jīng)費(fèi)是需要計(jì)提 的
84784948
2020 10/15 12:19
老師,印花稅和水利基金,申報(bào)表,那一欄需要填入數(shù)字？可以指導(dǎo)一下申報(bào)嗎？
立紅老師
2020 10/15 12:25
同學(xué)你好，可以發(fā)下全表的圖片么？
84784948
2020 10/15 12:29
可以看清嗎
立紅老師
2020 10/15 12:40
同學(xué)你好
印花稅——填第一項(xiàng)計(jì)稅金額或件數(shù)；減免稅性質(zhì)
水利基金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)——3.6.7..10.14，如果沒(méi)有減免不用填與減免有關(guān)的欄次
84784948
2020 10/15 12:45
老師,印花稅和水利,工會(huì),依據(jù)是什么？怎么算呢？
立紅老師
2020 10/15 12:46
同學(xué)你好，
印花稅是購(gòu)貨和銷售的金額合計(jì)
工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)稅計(jì)稅依據(jù)是企業(yè)工資總額；
84784948
2020 10/15 12:48
購(gòu)銷合同是含稅金額 還是不含稅金額 合計(jì)？水利基金是根據(jù)什么依據(jù)呢？按月申報(bào),都是當(dāng)月的數(shù)據(jù)吧？
立紅老師
2020 10/15 12:55
同學(xué)你好
購(gòu)銷合同是含稅金額 還是不含稅金額 合計(jì)？
如果有合同，合同中價(jià)款與稅款分開(kāi)，是不含稅從；如果沒(méi)有合同或合同中價(jià)稅沒(méi)有分開(kāi)，是含稅價(jià)；
水利基金是根據(jù)什么依據(jù)呢？——水利建設(shè)基金的計(jì)稅依據(jù)是不含稅收入
按月申報(bào),都是當(dāng)月的數(shù)據(jù)吧？——是的；
84784948
2020 10/15 14:48
什么情況下需要交工會(huì)經(jīng)費(fèi)和印花稅？如果發(fā)生需要繳納增值稅,就需要交嗎？
立紅老師
2020 10/15 15:13
同學(xué)你好，成立企業(yè)就是需要交工會(huì)經(jīng)費(fèi) ；企業(yè)有印花稅征稅范圍規(guī)定的內(nèi)容，就是需要交印花稅的；
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