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老師你好，請問一下公司收到房租和每月攤銷房租的會計分錄是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個是你單位實現(xiàn)的房租收入？?
2020 10/19 15:00
84784956 
2020 10/19 15:01
是的老師，我單位租下了一整棟樓，租給商戶
鄒老師 
2020 10/19 15:03
你好
取得租賃款，
借：銀行存款，
貸：預收賬款
分期確認租金收入的時候
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入 ?，
應交稅費—應交增值稅
84784956
2020 10/19 15:05
增值稅的確認是先確認收入？不是預收賬款的時候確認嗎？
84784956
2020 10/19 15:08
取得租賃款，
借：銀行存款，
貸：預收賬款
應交稅費—應交增值稅
分期確認租金收入的時候
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入
這樣對嗎？
鄒老師
2020 10/19 15:09
你好，是的，是這樣處理?
84784956
2020 10/19 15:10
是在預收款項時確認增值稅？
鄒老師
2020 10/19 15:12
你好，是的，不動產(chǎn)租賃行業(yè)預收款就需要確認納稅義務的?
84784956
2020 10/19 15:13
嗯嗯，如果像水電費這些怎么做分錄？
84784956
2020 10/19 15:13
算不算是收入？
84784956
2020 10/19 15:14
中間是有少許差額的
鄒老師
2020 10/19 15:14
你好，水電費是代收代付嗎？還是有差價的
84784956
2020 10/19 15:14
有差額的
鄒老師
2020 10/19 15:18
你好
收到
借：銀行存款
貸：其他應付款
支付
借：其他應付款
貸：銀行存款
其他業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅?
84784956
2020 10/19 15:23
老師有這樣一種情況，房租入賬的預收款是根據(jù)合同金額計入的，并沒有根據(jù)實際繳納金額入賬，商戶前期并沒有繳納房租，但是每月都有收入攤銷，但是后期商戶交來租金，這又該怎么辦？
鄒老師
2020 10/19 15:27
你好，房租入賬的預收款是根據(jù)合同金額計入的，并沒有根據(jù)實際繳納金額入賬（是不能這樣處理的）
需要實際收到了才可以通過預收賬款科目核算的?
84784956
2020 10/19 15:31
但是前期已經(jīng)這樣做了 后期需要怎么調(diào)整一下，沒有收到是用應收賬款還是其他應收款
鄒老師
2020 10/19 15:40
你好，你可以把之前的錯誤分錄紅沖，然后做正確的賬務處理?
84784956
2020 10/19 15:41
好的老師，謝謝你的解答
鄒老師
2020 10/19 15:46
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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