問(wèn)題已解決

什么情況沒(méi)開(kāi)發(fā)票要交增值稅，入什么科目？是入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅還是入應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額？

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/21 21:35
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maize老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
沒(méi)有開(kāi)發(fā)票那這個(gè)提供服務(wù)嗎？發(fā)生納稅義務(wù)時(shí)間嗎，發(fā)生納稅義務(wù)時(shí)間就需要交增值稅，是小規(guī)模還是一般納稅人
2020 10/21 21:41
maize老師
2020 10/21 21:44
（六）“待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人銷(xiāo)售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，已確認(rèn)相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認(rèn)為銷(xiāo)項(xiàng)稅額的增值稅額。 如，跨年出租房產(chǎn)的業(yè)務(wù)，如果合同約定承租方在最后一年的期末支付全部租金，出租方收到租金后開(kāi)具增值稅發(fā)票，出租方在第一年的期末會(huì)計(jì)處理為： 借：應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷(xiāo)稅額 　　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785026
2020 10/21 21:49
也就是說(shuō)沒(méi)拿到發(fā)票，確認(rèn)收入了，就入應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷(xiāo)稅額？
maize老師
2020 10/21 22:10
這個(gè)有一個(gè)案例這個(gè)，是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，收入做1000發(fā)票開(kāi)900萬(wàn)對(duì)應(yīng)發(fā)票稅額是81
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