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什么情況沒開發(fā)票要交增值稅，入什么科目？是入應交稅費-應交增值稅-銷項稅還是入應交稅費-待轉銷項稅額？
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沒有開發(fā)票那這個提供服務嗎？發(fā)生納稅義務時間嗎，發(fā)生納稅義務時間就需要交增值稅，是小規(guī)模還是一般納稅人
2020 10/21 21:41
maize老師 
2020 10/21 21:44
（六）“待轉銷項稅額”明細科目，核算一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，已確認相關收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務而需于以后期間確認為銷項稅額的增值稅額。
如，跨年出租房產(chǎn)的業(yè)務，如果合同約定承租方在最后一年的期末支付全部租金，出租方收到租金后開具增值稅發(fā)票，出租方在第一年的期末會計處理為：
借：應收賬款/應收票據(jù)
貸：應交稅費——待轉銷稅額
主營業(yè)務收入
84785026 
2020 10/21 21:49
也就是說沒拿到發(fā)票，確認收入了，就入應交稅費——待轉銷稅額？
maize老師
2020 10/21 22:10
這個有一個案例這個，是沒有開發(fā)票，收入做1000發(fā)票開900萬對應發(fā)票稅額是81
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