00:10:00
問題已解決
什么情況沒開發(fā)票要交增值稅，入什么科目？是入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅還是入應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沒有開發(fā)票那這個提供服務(wù)嗎？發(fā)生納稅義務(wù)時間嗎，發(fā)生納稅義務(wù)時間就需要交增值稅，是小規(guī)模還是一般納稅人
2020 10/21 21:41
maize老師 
2020 10/21 21:44
（六）“待轉(zhuǎn)銷項稅額”明細科目，核算一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，已確認相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認為銷項稅額的增值稅額。
如，跨年出租房產(chǎn)的業(yè)務(wù)，如果合同約定承租方在最后一年的期末支付全部租金，出租方收到租金后開具增值稅發(fā)票，出租方在第一年的期末會計處理為：
借：應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)
貸：應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷稅額
主營業(yè)務(wù)收入
84785026 
2020 10/21 21:49
也就是說沒拿到發(fā)票，確認收入了，就入應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷稅額？
maize老師
2020 10/21 22:10
這個有一個案例這個，是沒有開發(fā)票，收入做1000發(fā)票開900萬對應(yīng)發(fā)票稅額是81
閱讀 1522
描述你的問題，直接向老師提問
622
意見反饋
