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老師，您好！我咨詢下進(jìn)項(xiàng)發(fā)票紅沖后補(bǔ)交稅款的問題，現(xiàn)在要紅沖18年19年的6張專票，發(fā)票金額為579134.16元，增值稅60935.87元，要是紅沖后，增稅是不是要補(bǔ)繳60935.87，企業(yè)所得稅要怎么算呢
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這個(gè)是沖之后這個(gè)稅額多少，這個(gè)做銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留底稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出去交稅
2020 10/29 10:01
84784960 
2020 10/29 10:08
我們是一個(gè)項(xiàng)目，沖紅后就沒有進(jìn)項(xiàng)票了，只有預(yù)交的2%的增值稅。這個(gè)項(xiàng)目的成本就是0了，增值稅是減去預(yù)交的后金額嗎，企業(yè)所得稅是按多少補(bǔ)交呢
maize老師 
2020 10/29 10:12
增值稅是減去預(yù)交的后金額 是的，企業(yè)所得稅，這個(gè)收入也沒有了？企業(yè)所得稅這個(gè)查賬也是看利潤這個(gè)交，看你們沖掉收入之后利潤了
84784960
2020 10/29 10:16
收入有的，這個(gè)項(xiàng)目工程款是65萬，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票充紅后就沒有成本了
maize老師
2020 10/29 10:27
這個(gè)成本可以暫估，后面取得發(fā)票，
國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告
國家稅務(wù)總局公告2011年第34號
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六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問題
企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
84784960
2020 10/29 10:31
感謝老師專業(yè)耐心的解答
maize老師
2020 10/29 10:37
好，我先回復(fù)別的學(xué)員了
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