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老師，好多年前工程開具發(fā)票收款，怎樣做賬呢，已經(jīng)完工了，現(xiàn)在是補(bǔ)稅，才開具發(fā)票，怎樣入賬呢
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你好！以開票日期確認(rèn)收入，補(bǔ)繳稅款
2020 11/03 23:18
84784953 
2020 11/03 23:22
那分錄怎么做呢
優(yōu)優(yōu)老師 
2020 11/03 23:24
你好！借：預(yù)收帳款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784953
2020 11/03 23:44
老師，不是預(yù)收了呢，是好多年前工程，現(xiàn)在稅局要求開票補(bǔ)稅
優(yōu)優(yōu)老師
2020 11/03 23:49
你好！帳款收回來了沒？如果沒收就掛“應(yīng)收帳款”
84784953
2020 11/04 08:01
收回來了，計入主營業(yè)務(wù)收入嗎，這個月沒有增值稅，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，但是有異地繳納增值稅，利潤是虧的，需要計提所得稅嗎
優(yōu)優(yōu)老師
2020 11/04 08:48
你好，開發(fā)票就記入主營業(yè)務(wù)科目，利潤虧損不用計提企業(yè)所得稅。
84784953
2020 11/04 09:16
附加稅應(yīng)該需要計提的吧，異地也預(yù)交所得稅了
優(yōu)優(yōu)老師
2020 11/04 09:53
你好！附加稅和企業(yè)所得稅有的話就要計提。
84784953
2020 11/04 11:23
異地預(yù)交，所得稅利潤是虧的
優(yōu)優(yōu)老師
2020 11/04 11:50
你好，虧損沒稅交就不用計提
84784953
2020 11/04 12:57
異地不管虧損都要預(yù)交所得稅的，異地預(yù)交所得稅需要計提嗎
優(yōu)優(yōu)老師
2020 11/04 13:00
你好！需要啊，不計提企業(yè)所得稅科目怎么能平？
84784953
2020 11/04 13:43
那虧本異地繳納了，也需要計提的，是嗎，老師
優(yōu)優(yōu)老師
2020 11/04 15:01
你好！是的，只要繳了都是要計提的，
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