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問題已解決
老師，請問下，我們是一般納稅人，簡易征收，給甲方全額開100萬專票，分包給我們開80萬普票，我異地預(yù)交稅款（100-80）/1.03*0.03=0.58萬，增值稅差額了80/1.03*0.03=2.33萬，這2.33萬我做賬時憑證后面附什么單據(jù)？
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你好，很高興為你解答
結(jié)算單就可以
2020 11/05 11:13
84785020 
2020 11/05 11:34
老師再問下我是一般計稅，樁基工程，我們租賃的設(shè)備，對方給我們開的設(shè)備租賃費發(fā)票，這個異地預(yù)交稅款時機械租賃費能差額嗎？
趙海龍老師 
2020 11/05 11:36
你好，租賃費不可以差額
84785020
2020 11/05 11:37
就是對方給開的發(fā)票內(nèi)容是建筑服務(wù)*工程服務(wù)，只有這一種的才能差額嗎？其他的發(fā)票都不能差額是這個意思嗎？
趙海龍老師
2020 11/05 11:40
不是，其他的勞務(wù)派遣，提供公共服務(wù)的交通運輸?shù)纫彩强梢?/div>
84785020
2020 11/05 11:43
我知道哪些項目可以差額，我意思是我現(xiàn)在的這個工程如果預(yù)交稅款時，想差額的那部分是不是發(fā)票的開票內(nèi)容是建筑服務(wù)*工程服務(wù)，而租賃開的內(nèi)容是其他有型動產(chǎn)租賃，所以租賃的這個不能差額
趙海龍老師
2020 11/05 11:48
是的，理解的正確呢
84785020
2020 11/05 11:51
再請教下，一般計稅異地預(yù)交稅款，如果沒有減分包那部分，對我們有沒有什么影響？主管稅務(wù)所這會不會有問題？
趙海龍老師
2020 11/05 11:52
沒有減去對你們來說是沒有享受政策，有點虧
趙海龍老師
2020 11/05 11:52
稅務(wù)所沒有問題的
84785020
2020 11/05 11:54
一般計稅我覺得不存在，只是如果差額了分包款，預(yù)交的少了，但主管稅務(wù)所那交的多點，如果沒差額，預(yù)交的多點，主管稅務(wù)交的少點，因為總的應(yīng)交稅款不變，我的理解對？老師
趙海龍老師
2020 11/05 11:59
總的金額沒有問題，只是占用資金了
84785020
2020 11/05 12:00
嗯嗯，是的，謝謝老師，
趙海龍老師
2020 11/05 12:27
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，給我好評
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建筑公司（一般納稅人），現(xiàn)有一個異地項目（簡易計稅項目），當(dāng)月開票200萬（增值稅：200/1.03*0.03=5.83），收到分包80萬，去當(dāng)?shù)仡A(yù)繳了是不是這樣算：（200-80）/1.03*0.03=3.5萬？然后回到公司所在地還要交嗎？還是只預(yù)繳就可以了？
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提問:我是總包單位，關(guān)于總承包簡易項目差額納稅問題。 總包給甲方開3%專票100萬，收到分包1%勞務(wù)發(fā)票(疫情優(yōu)惠)80萬，差額納稅按(100-80）/1.03*0.03對不對?
問題:差額納稅是不是不考慮取得分包票的稅率問題(我們開出3%稅率，收到1%稅率發(fā)票)，申報時統(tǒng)統(tǒng)按3%稅率算差額， 也就是說不管收到的分包發(fā)票是幾個點的稅率，統(tǒng)統(tǒng)按3%稅率算是嗎??
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