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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，建筑工程公司接的工程100萬(wàn)，分包出去100萬(wàn),開(kāi)給甲方100萬(wàn)9個(gè)點(diǎn)專(zhuān)票，分包單位開(kāi)給我們9個(gè)點(diǎn)專(zhuān)票，這種情況下分包單位需要交企業(yè)所得稅嗎？
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你好，
需要交納企業(yè)所得稅的
2020 11/05 10:41
84785002 
2020 11/05 10:41
按多少交呢？
蔣飛老師 
2020 11/05 10:54
你好，
一般是按0.6%項(xiàng)目地預(yù)交
84785002
2020 11/05 10:56
跟一般企業(yè)不一樣嗎？
84785002
2020 11/05 10:56
一般企業(yè)是這樣交嗎？
蔣飛老師
2020 11/05 10:59
對(duì)的，你的理解很對(duì)
機(jī)構(gòu)地是你這樣計(jì)算的（0.6%是項(xiàng)目地預(yù)交）
84785002
2020 11/05 11:01
請(qǐng)問(wèn)項(xiàng)目地預(yù)交后，怎么操作呢？
蔣飛老師
2020 11/05 11:03
預(yù)交所得稅可以在機(jī)構(gòu)地抵減應(yīng)交企業(yè)所得稅的（申報(bào)時(shí)填寫(xiě)已交欄抵減就可以了）
84785002
2020 11/05 11:06
那分包單位如果給我們補(bǔ)82568.81成本票是不是就不用交企業(yè)所得稅了？沒(méi)有82568.81成本票是按0.6%交企業(yè)所得稅？
蔣飛老師
2020 11/05 11:10
預(yù)交企業(yè)所得稅是按開(kāi)票金額預(yù)交的
84785002
2020 11/05 11:22
分包單位要補(bǔ)成本票給我們嗎？
蔣飛老師
2020 11/05 11:33
可以按合同約定，讓分包開(kāi)成本發(fā)票給你們的
84785002
2020 11/05 12:19
好的，謝謝老師
蔣飛老師
2020 11/05 12:38
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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