問(wèn)題已解決

B卷煙廠(chǎng)是增值稅一般納稅人，2020年2月從農(nóng)民手中收購(gòu)煙葉，支付收購(gòu)款50 000元，開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證，同時(shí)支付價(jià)格補(bǔ)貼5000元及相關(guān)煙葉稅，當(dāng)月將收購(gòu)煙葉全部發(fā)往C加工廠(chǎng)，委托加工成煙絲，支付加工費(fèi)11 920元，增值稅稅額1549.6元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,加工煙絲本月全部收回。(1)計(jì)算C加工廠(chǎng)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額并作賬務(wù)處理。 (2)作B卷煙廠(chǎng)收回后用于連續(xù)生產(chǎn)卷煙的賬務(wù)處理。 (3)作B卷煙廠(chǎng)收回后直接出售的賬務(wù)處理。

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/11 11:14
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1.煙葉最后的成本是（50000+5000）*1.2=66000 代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算過(guò)程是 （66000+11920）/（1-30%）*30%=33394.29
2020 11/11 11:27
暖暖老師
2020 11/11 11:27
借原材料66000 貸銀行存款66000
暖暖老師
2020 11/11 11:28
借委托加工物資66000 貸原材料66000
暖暖老師
2020 11/11 11:28
借委托加工物資11920 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額1549.6 貸銀行存款13496.9
暖暖老師
2020 11/11 11:29
2.借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅33394.29 貸銀行存款33394.29
暖暖老師
2020 11/11 11:29
借原材料77920 貸委托加工物資77920
暖暖老師
2020 11/11 11:29
3.借委托加工物資33394.29 貸銀行存款33394.29
暖暖老師
2020 11/11 11:30
借原材料111314.29 貸委托加工物資111314.29
84785045
2020 11/11 13:04
為什么成本要乘于1.2
暖暖老師
2020 11/11 13:30
計(jì)算煙葉稅呀這里是
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