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問題已解決
老師，你好，我6月份進(jìn)項稅額大于銷項稅額，月末我結(jié)轉(zhuǎn)時有個計題所得稅費用是什么意思？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個不涉及到所得稅的費用，因為增值稅是價外稅，不影響所得額，也就不涉及到所得稅的問題
2020 11/12 16:06
84785001 
2020 11/12 16:08
那所得稅我這個月要計提嗎？還是說這個月計提下個月交
84785001
2020 11/12 16:09
增值稅和所得稅不是一個種類的是嗎
江老師 
2020 11/12 16:11
一、所得稅是按季度進(jìn)行計提，按季度進(jìn)行繳納，不是每個月計提。
二、增值稅如果是一般納稅人，是按月結(jié)轉(zhuǎn)處理，按月進(jìn)行申報處理。如果是小規(guī)模納稅人，是按季度進(jìn)行申報處理。
84785001
2020 11/12 16:15
我們是一般納稅人，意思就是按月結(jié)轉(zhuǎn)處理，因為我是做內(nèi)帳的，申報應(yīng)該是做外帳的申報吧
江老師
2020 11/12 16:15
你們是一般納稅人，按月結(jié)轉(zhuǎn)處理，內(nèi)賬也是按月進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)了。
84785001
2020 11/12 16:17
是直接結(jié)轉(zhuǎn)還是要先計提呢
江老師
2020 11/12 16:17
這個是直接結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理。
84785001
2020 11/12 16:18
就是不計提了是嗎？
江老師
2020 11/12 16:21
增值稅不存在計提的問題。我們一般說是計提費用。
84785001
2020 11/12 16:24
所得稅我這個應(yīng)該是到了一個季度，結(jié)轉(zhuǎn)時顯示計提，那我要不要計提呢
江老師
2020 11/12 16:26
這個按正常的外賬處理，也是需要計提企業(yè)所得稅的。當(dāng)然內(nèi)賬的話，可以不用計提，按實際繳納的企業(yè)所得稅，在繳納當(dāng)月再進(jìn)行補(bǔ)提處理也是可以的。
84785001
2020 11/12 16:27
好的，謝謝江老師的解答。
江老師
2020 11/12 16:27
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，合作愉快，很高興認(rèn)識你，再見！
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