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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，因倉庫管理制度等原因，損失了2018年6月從農(nóng)民手中購進的免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，成本180萬元，另支付給運輸公司（增值稅一般納稅人）的運費10萬元（進項稅額均已在購進當月抵扣）。保險公司審理后同意賠付50萬元，該企業(yè)已按照規(guī)定進行專項申報，則企業(yè)所得稅前可以扣除的損失為（ ）萬元。 A．200萬元 B．130萬元? C．161萬元 ? D．150萬元? 這題怎么算??？
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你好
這個題因為損失了，所以抵扣的進項稅都要轉(zhuǎn)出，損失按照下列計算方式
=180+180/(1-10%)*10%+10+10*10%-50
2020 11/15 11:49
84785023 
2020 11/15 11:52
這個運費10不是含稅費用嗎？
冉老師 
2020 11/15 11:55
你好，能抵扣進項稅的，就是單獨列示的，如果不能抵扣普票的話，費用才含稅
84785023
2020 11/15 11:56
好的好的，謝謝老師
冉老師
2020 11/15 12:31
不客氣，祝您周末愉快
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