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小規(guī)模納稅人，季度開票30萬、做收入是貸應交稅費-應繳增值稅是1%個稅點、而增值稅報表是免稅3%點、那做應交稅費-減免稅款是做幾個點的
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你好? ? 你們季度超過了30萬了嗎? ?
2020 11/18 09:02
84785008 
2020 11/18 09:06
沒超過30萬，就是想問季度末增值稅結轉到減免稅款、是3個點結轉嗎
84785008
2020 11/18 09:07
我做收入是按照發(fā)票，1個點做的增值稅
meizi老師 
2020 11/18 09:08
你好? ?按 1%來轉就行了。??發(fā)生業(yè)務時賬務處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務收入?
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉入營業(yè)外收入：
借：應交稅費--應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
84785008
2020 11/18 09:14
但是報稅的時候、增值稅報表上不是按3個點減免的嗎
meizi老師
2020 11/18 09:16
你好? 那個是按減免的。 不管那個就行了。? 你按1%計算來開票的 。 按這個來轉即可 。? ?實際就是：你賬上營業(yè)外收入～減征額是按實際發(fā)票1%.入賬的? ，申報表顯示可不管的，，，賬上是按1%轉入營業(yè)外收入；申報表正常申報，不用管的。 這個之前問過稅務局? 我們這邊是這樣來處理的。? ? ?你可以了解下。
84785008
2020 11/18 09:42
好吧、大體知道了、謝謝老師
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