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老師,關(guān)于增值稅留抵退稅,分錄怎么寫合適?假設(shè)退3萬稅款?

84784966| 提問時(shí)間:2020 11/28 16:48
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
借銀行3萬,貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3萬
2020 11/28 16:50
84784966
2020 11/28 16:55
那老師,假設(shè)截止到9月底有留抵5萬,退稅后,我的留抵變成2萬,那么我10月業(yè)務(wù)情況如下,銷項(xiàng)9萬,進(jìn)項(xiàng)1萬,那我的10月申報(bào)附加稅時(shí),按多少計(jì)算?是不是3萬?
84784966
2020 11/28 16:58
這樣賬上,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅多欄式賬時(shí),貸方是不是6萬?
maize老師
2020 11/28 17:04
銷項(xiàng)9萬,-進(jìn)項(xiàng)1萬-2萬按這個(gè)去交附加稅, 是,
84784966
2020 11/28 17:59
財(cái)稅〔2018〕80號 為保證增值稅期末留抵退稅政策有效落實(shí),現(xiàn)就留抵退稅涉及的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加問題通知如下: 對實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人,允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅(征)依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。 在申報(bào)附加稅的時(shí)候把已經(jīng)退回的增值稅從計(jì)稅依據(jù)里面扣除就對應(yīng)扣除了附加稅。
84784966
2020 11/28 18:01
老師,這個(gè)政策?講的是可以扣除退還的增值稅稅額?
maize老師
2020 11/28 19:02
更正上面回復(fù),不好意思,這個(gè)回復(fù)為準(zhǔn),這個(gè)應(yīng)該是銷項(xiàng)9萬,-進(jìn)項(xiàng)1萬-2萬-3萬按這個(gè)去算基數(shù)交附加稅
84784966
2020 11/28 19:04
那就是3萬對吧?
maize老師
2020 11/28 19:05
嗯是的,是的,你說對,是的,
84784966
2020 11/28 19:06
這樣的話,帳上有6萬。對吧
maize老師
2020 11/28 19:16
是的,是的,是的,是的
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