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老師，小規(guī)模納稅人季度銷售額30萬以下免增值稅，本季度的應(yīng)交稅金— 應(yīng)交增值稅貸方余額放置不管，還是轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入繳納企業(yè)所得稅。有相關(guān)文件規(guī)定嗎？
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財(cái)會(huì)[2013] 24號(hào)小微企業(yè)在取得銷售收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照稅法的規(guī)定計(jì)算應(yīng)交增值稅，并確認(rèn)為應(yīng)交稅費(fèi)，在達(dá)到《通知》規(guī)定的免征增值稅條件時(shí)，將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。
2020 12/01 18:46
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