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我司本月對子公司做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，對外支付100萬轉(zhuǎn)讓款，百分百控股子公司。怎么做抵消分錄？應(yīng)該調(diào)整什么科目呢，資本公積還是營業(yè)外收入
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你好，你們公司賬務(wù)處理
借：銀行存款
貸：長期股權(quán)投資
投資收益
2020 12/04 07:37
84784988 
2020 12/04 08:07
合并報表怎么做抵消分錄
冉老師 
2020 12/04 08:35
因為個別報表已經(jīng)處置了長投，合并報表按照權(quán)益法，確認(rèn)投資收益以及對應(yīng)得長投，然后抵消，就可以了
84784988
2020 12/04 08:38
沒聽懂，可以列下整個分錄嗎。這個股權(quán)轉(zhuǎn)讓價是沒有評估的，所以是不是要計算公允差額
冉老師
2020 12/04 08:42
不用計算公允查，就是按照下列賬務(wù)處理
個別報表
借：銀行存款
貸：長期股權(quán)投資
投資收益
合并報表
借：投資收益
貸：年初未分配利潤
投資收益
借：投資收益
年初未分配利潤
貸：長期股權(quán)投資
84784988
2020 12/04 10:31
可是我現(xiàn)在是購買子公司少數(shù)股權(quán)哦，不是合并
冉老師
2020 12/04 10:34
你們不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓嗎
84784988
2020 12/04 10:35
是，子公司把剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓給我們。
冉老師
2020 12/04 10:35
這樣的話，你們是
借：長期股權(quán)投資
貸：銀行存款
84784988
2020 12/04 10:37
是，賬務(wù)處理是這樣?？墒蔷幒喜蟊碓趺淳幠兀窒咒?？
冉老師
2020 12/04 10:39
你之前不是已經(jīng)子公司了嗎，按照之前的抵消編制，然后乘以購買后的比例
84784988
2020 12/04 10:44
要調(diào)整留存收益嗎
冉老師
2020 12/04 10:46
你好，不用的，因為你們之前已經(jīng)是控制的了
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